会计软件及应用练习题1.doc

会计软件及应用 请考生仔细阅读如下资料及发生情况，在110分钟内完成以下操作： 1、建立该公司2008年年度账 2、进行2008年1月份账务处理 3、出纳凭证必须由出纳签字 4、工资处理、固定资产处理 5、利用模板生成资产负债表、利润表 6、交卷后请不要退出用友软件。 建立帐套 操作员：1帐套主管，为考生姓名，必须由帐套主管来进行审核和记账；2刘岩，出纳；3姜宇，会计，负责公用目录设置、总帐系统中除出纳签字和审核凭证之外的其他工作及工资和固定资产系统中所有权限。 建立帐套：帐套号——006，帐套名称——黑龙江翔宇有限公司，帐套启用会计期间—2008年1月，单位名称——黑龙江翔宇有限公司，行业性质——新会计制度，按行业性质预置科目——是，外币核算且客户、供应商分类，存货不分类，科目编码级次——4222，客户供应商分类编码级次——222，部门编码档案——22 凭证类别设置：收、付、转 结算方式：1 支票 ，101 现金支票，102 转账支票，9 其他 部门档案：01 总经理办公室 ， 02 财务部，03 市场部，04 销售部，0401 销售一部，0402 销售二部 职员档案： 职员编码 职员名称 所属部门 职员编码 职员名称 所属部门 0101 肖剑 总经理办公室 0301 赵斌 市场部 0201 康林 财务部 0302 宋佳 市场部 0202 刘岩 财务部 0401 孙建 销售一部 客户分类：01 长期客户，02 中期客户， 03 短期客户 供应商分类：01 工业， 02 商业， 03 事业 客户档案：02001（中期客户）北京实验学校 ，03001（短期客户）上海实达公司 供应商档案：01001（工业）上海万盛公司， 02001（商业）联想集团有限公司 外币及汇率：币符 USD，币种 美元，固定汇率 1：8.278 会计科目及期初余额表（可以预置科目）： 科目编码 科目名称 辅助帐类 方向 余额 1001 现金 指定科目 借 8059.7 1002 银行存款 指定科目 借 159488.89 100201 工行存款 借 76708.89 100202 中行存款 借 82780 100202 美元 借 10000 1131 应收账款 借 157600 113101 应收往来款 客户往来 借 157600 1133 其他应收款 借 3800 113301 职工借款 个人往来 借 3800 1141 坏账准备 贷 1430 1211 原材料 借 186894.97 1243 库存商品 借 199976 124301 多媒体教程 借 87976 124301 多媒体教程 册 借 3142 124302 多媒体课件 借 112000 124302 多媒体课件 套 借 3200 1501 固定资产 借 1260680 1502 累计折旧 贷 197584.84 1801 无形资产 借 58500 2101 短期借款 贷 200000 2121 应付账款 贷 276850 212101 应付往来款 供应商往来 贷 276850 2153 应付福利费 贷 10222.77 2171 应交税金 贷 -13000 217101 应交增值税 贷 进项税额 借 销项税额 贷 217102 未缴增值税 贷 -13000 3101 实收资本 贷 1500000 3131 本年利润 贷 3141 利润分配 贷 -120922.31 314115 未分配利润 贷 -120922.31 4101 生产成本 借 17165.74 410101 直接材料 借 155 410102 直接人工 借 15000 410103 制造费用 借 2010.74 4105 制造费用 借 410501 工资 部门核算 借 410502 福利费 部门核算 借 410503 折旧费 部门核算 借 5101 主营业务收入 贷 510101 多媒体教程 册 贷 510102 多媒体课件 套 贷 5401 主营业务成本 借 540101 多媒体教程 册 借 540102 多媒体课件 套 借 5502 管理费用 借 550201 工资 部门核算 借 550202 福利费 部门核算 借 550203 折旧费 部门核算 借 550204 办公费 部门核算 借 550205 其他费用 部门核算 借 5503 财务费用 借 550301 利息支出 借 辅助帐期初余额 应收往来款余额： 日期 凭证号 客户单位名称 摘要 方向 金额 2