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关于推进神木县中小企业上市的几点建议 刘维明 神木县人民政府金融工作办公室 陕西 719300 近年来，我县经济发展迅速，县委、县政府十分重视企业的发展，有意推动我县企业开拓资本市场，实现上市，助力企业做大做强，并将上市工作列入了“十二五”规划目标，力争到“十二五”末，全县至少有2家本土民营上市企业。截止现在，我县未有一家上市企业，相比周边及发达地区，实力悬殊，但发展空间巨大。 实践证明，推进企业上市，不仅可以拓宽企业融资渠道，缓解企业融资难的问题，也可以规范企业运作，优化产业结构，促进县域经济又好又快发展。金融办作为我县主管金融工作的领导机构，在学习雷书记“第五届民营经济工作会”讲话精神的基础上，粗浅的谈一下我县上市工作的现存问题及几点建议： 一、企业上市的利弊分析 （一）企业上市的优点 1、公司上市可以获得稳定的融资渠道和更多的融资机会，并且可以降低融资成本 　　2、增加知名度和品牌形象 3、上市同时促使公司规范管理 4、上市有利于公司的延续和传承 5、提高变现能力和抗风险能力，为资本退出提供了途径 （二）企业上市的缺点 1、信息披露使财务状况和其他信息公开化 2、股权稀释，对企业的控制能力下降，甚至遭到恶意收购，宏观风险加大 　　3、股东和高级管理人员将承担更多的责任 4、上市的成本和费用较高 二、现存的主要问题 通过日常交流调研，调查结果显示，企业不能上市有多方面的原因，有主观观念的原因，也有客观规模与法律的原因，也有对企业上市研究不透的原因。 1、上市主体认识不足 我县不少企业负责人对上市有偏见，思想认识不足，归纳起来主要有三种类型。一是“小富即安”型。这类企业一般目前经营业绩比较稳定，企业负责人满足于过小日子、守小摊子，对资本市场缺乏足够的认识，认为企业每年都有稳定的利润来源，没必要上市。二是“如意算盘”型。这类企业负责人对上市得失、利弊反复权衡，摇摆不定，既认识到上市对企业发展有益，又存在怕花钱、怕规范、怕公开、怕监管、怕麻烦的思想。三是“望而却步”型。这类企业觉得自身条件与上市要求存有较大差距，上市程序复杂、周期漫长，认为资本市场高不可攀。 2、存在较多法律障碍 我县好多企业由于平时不注重规范经营，存在不少改制不合法、产权不清晰、财务不规范、环保不达标、运营不独立等上市法律问题，给上市制造了很多麻烦，影响了上市速度。 3、组织领导不够有力 目前，我县虽然有人明确的企业上市目标，但没有制定企业上市优惠政策，没有组织推动领导班子，部分关联单位对上市工作重视程度不够高，组织力量不够强，推进力度不够大，措施手段不够多。 三、推进企业上市的几点建议 2008年以来，受全球经济形势的影响，我国宏观经济整体下滑，实体企业一直没有复苏，但国家为了支持中小企业发展，推出了创业板市场，加快了中小企业上市的审批速度，数百家企业成功到中小企业板与创业板挂牌上市，直接融资规模创历史新高。证监会相关领导多次表示，我国将坚定不移的构建多层次资本市场体系，逐渐放宽企业上市审批速度与难度，支持更多的符合条件的中小企业上市融资，推进产业结构转型。现在已进入历史上企业上市最好的时期。 组建上市工作领导小组 由县委、县政府的主管领导牵头，组建上市工作领导小组，统筹协调。小组可由县经发局、工商局、税务局、审计局、中小企业局、金融办等部门相关主管领导形成。如此，则可形成以领导小组为核心，各有关部门加强协作配合的工作格局，并可建立联席会议制度，形成共识，凝聚合力，营造推动企业上市的良好环境和氛围。 2、尽快制定出台相关政策 建议尽快制定相关政策，采取有力举措，切实帮助企业解决具体难题，加快改制步伐，增强企业上市的信心。政策内容包括：建立上市融资奖励机制，设立专项扶持资金，减免或缓交改制过程中产生的有关税费，特事特办解决历史遗留的产权确权问题，对企业财务制度和经营活动上不规范或非原则性违规不算历史旧账等。重点应着力解决企业改制上市的成本，建议：一是减免相关税。企业在改制上市过程中，因股权调整或未分配利润和公积金转增股本需补交的所得税，以及因产权确权、资产重组等需交纳的契税和营业税等，予以减免，或在企业上市后把所得税地方留成部分全额奖励给企业；二是减免相关费。企业因改制上市而需要进行工商登记变更以及其他变更所发生费用、土地评估费用等予以减免；三是对改制上市应缴土地出让金可批准推迟到上市后交足。通过制定出台可操作性强、扶持力度大、实惠可行的鼓励政策，对企业进入改制期和成功上市后不同阶段，分期给予实实在在的扶持，降低企业上市风险，增强企业上市信心。 2、确定上市意愿企业，解决历史遗留问题，尽快推进股改上市，以起到示范带头作用 县委、县政府充分认识到发展资本市场的重要性和紧迫性，正以时不我待的决心，加强对企业