《费用报销PPT》课件.ppt

三、专项支出管理规定 专项支出定义 专项支出（付款）主要包括软件及固定资产购置、咨询、广告宣传费、货款、装修款以及其他专项费用等。 专项支出费用标准 此类费用一般金额较大，由主管领导根据实际需要向副总经理或总经理提交请示报告（含项目可行性分析、费用预算及相关收益预测表等），经副总经理或总经理签署审核意见或审批后履行相关手续。 工资结算管理 专项支出管理 财务报销管理 借款管理规定 1、审批后的报告文件到财务部备案，以便财务备款。 2、签订合同：由直接负责部门与合作方签订正式合作合同，（合同签订前由公司法律顾问审核，合同应注明付款方式、发票的开具日期及条件等）。 3、付款流程： （1）有预付款的，填写湖北宇隆茶业有限责任公司付款申请单，审批流程同费用报销流程. （2）合同终结，需要再次付款的，在明确收到对方提供的发票后，由经办人员整理发票等资料并填写付款申请单或费用报销单（填写规范参照日常费用报销一般规定和流程，发票上必须有经办人和证明人的签名，在备注内详细注明前期付款合计，本次再需付款金额）； （3）按审批程序审批：部门领导审核签字→财务部复核→主管副总签字→常务副总签字→总经理审批。 （4）财务部根据审批后的付款申请单或报销单金额付款； （5）付款方式:：一般不用现金现款，通常采取转账支票或网银付款的方式。 （6）付款抬头：合同单位和付款申请单的收款单位必须一致，否则不予付款；转账支票付款的，必须填写抬头和金额，抬头及金额必须和付款申请单一致，否则不予付款。 财务报销流程 工资结算管理 专项支出管理 财务报销管理 借款管理规定 一、财务报销管理规定 二、借款管理规定 三、专项支出管理规定 四、工资结算管理规定 工资结算管理 财务报销管理 借款管理规定 专项支出管理 公司财务部每月15日结算上月员工工资，节假日顺延； 董事长、总经理特批、员工合同期满等特殊情况除外 但员工必须凭行政部、总经理签字批准的离职手续到财务部办理工资结算手续 结算日期 工资结算管理规定 每月5号以前，行政部、生产部必须将上月人事工资变动情况说明表及考勤记录提交到财务部 以便财务部及时准确计算员工薪资； 行政部、生产部对提交资料的真实性负责， 人事工资变动情况 工资发放以银行转账方式发放，一旦确定，不再变更； 发放方式 工资结算管理 财务报销管理 借款管理规定 专项支出管理 谢谢观赏 KS 湖北宇隆茶业有限责任公司 日常费用及差旅费报销流程与注意事项 前 言 在日常工作中，部分员工对财务知识比较欠缺，对公司财务报销流程及报销规定不太了解，出现报销单据不规范、报销内容不明确等情况，给公司财务部及相关部门工作带来不必要困扰。 对原始单 据的要求 财务报销 管理规定 不予报销 的单据 费用报销 一般规定 费用审批 签字流程 报销时间 的安排 原始单据 粘贴规范 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 财务报销管理 差旅费用报销 部门员工 发生费用 本部门领导审核 马总审核签字 财务审核票据是否有误 杜总审核签字 找马总 报销领款 1 2 3 3 5 4 审核无误 审核未通过返回报销人 （五）、费用审批签字流程 工资结算管理 专项支出管理 借款管理规定 财务报销管理 1.发票必须是发票联或报销联，用复写纸复写或计算机打印，不得用圆珠笔或铅笔填写，存根联、发货联、记账联不能作为报销单据。 2.内容要齐全，抬头、日期、品名、单价、数量、金额等项目要填写齐全，字迹要清楚，金额要准确，大、小写要一致，严禁涂改。 3.印章要齐全，须有收款单位印章(财务专用章或发票专用章)及收款人签字(章)；事业单位的收据，要有财务专用章；企业和个体户须是税务部门统一印制的收据。 4.购买农民的农副产品而无法取得正式发票时，可使用财务科印发的自制单据，自制单据要用墨水笔填写，内容要填写齐全。 5.从外单位取得的原始单据(车、船、飞机票等)，因保管不善而被盗或遗失，后果自负。 （一）对原始单据的要求 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 正面例子：要素填写齐全，盖章清晰 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 2 白条票据或无财务专用章的票据 4 收据、虚假发票等票据不予报销; 3 数量、单价、金额不明确的票据； 1 内容填写不全，字迹不清或有明显涂改、 伪造的票据一律不予报销; 5 名称必须写全称，否则不予报销. （二）、不予报销的单据 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 7 6 （二）、不予报销的单据 日常费用报销 票据粘贴要求 报销的 合法票据 差旅费用报销 在日常报销工作中，我们经常发现有一些票据粘贴的不规范，例如一张纸上粘贴的票