论新时期我国商银行的信贷风险管理.pdfVIP

内容摘要 贷款在我国商业银行的资产中占比在百分之八十以上，是我国商 业银行最主要的盈利性资产，因此，信贷资产质量关乎我国商业银行 生死存亡，加强对信贷风险的控制就成为我国商业银行风险管理的核 心。四大国有商业银行的信贷资产质量低是众所周知的，就是改革开 放后一些新成立的商业银行资产质量也不容乐观，这种情况固然同“赖 帐经济”这一大背景有关，但商业银行信贷经营管理体制改革滞后、 风险控制不力也是一个重要原因。 在计划体制下，国有商业银行承担了许多政策性业务，行政干预 使国有银行难以完全按商业原则发放贷款。随着银行法的出台，行政 干预已被法律明文禁止。政策性银行的成立，使国有商业银行不必再 背负庞大I细《策性业务，今后商业银行可以完全按商业原则发放贷款 了。随着信达、华融、长城、东方四大国有资产管理公司的相继成立， 对四大行不良资产的剥离工作也开始展开。可以预见，在不久的将来， 四大行将能够卸下包袱，轻装前进；叫旦是，如果四大行不以此为契机， 进行信贷管理体制、方法的改革，则新的不良贷款很可能又将源源不 断地生成。本文的选题就是在这一背景下形成的，论文题目中的“新 时期”就是为了强调这一背景与以往的不同。 论文首先对信贷风险这一概念进行了界定，本文中韵信贷风脸指 的是商业银行贷款的信用风险。市场经济环境下的不确定性，决定了 信贷风险存在的客观性。银行要做的工作就是有效控制风险，在承担 适度风险的条件下，去争取尽可能大的收益。信贷风险可以分成两个 组成部分：交易风险和资产组合风险。交易风险也就是借款人的违约 风险，资产组合风险来自于银行贷款集中于某一类型借款人所产生的 风险。笔者接下去阐述了在一般市场经济环境下信贷风险产生的主要 原因，并进一步分析了信贷风险在我国特定的市场环境下产生的其它 原因。在过去，商业银行信贷风险成因主要来自体制方面，随着经济 体制改革的深入，体错原因将逐步退居次要地位，而来自于银行经营 机制、企业经营状况，以及市场环境方砸的因素将逐步显现出来。因 此，要有效控制信贷风险，必须对信贷经营管理体制进行改革，这也 是论文的核心。 在信贷经营管理体制中，一个有效的内控制度是控制信贷风险的 关键。一个有效的内控制度需要一个完善的组织结构为基础，信贷管 理的组织结构就是其内控制度的基础。管理学理论认为，组织结构至 少有以下几层含义：一、机构设置；二、职能分工；三、规章制度。 而内控的核心是机构问的分工协作及彼此制衡，可见，组织结构与内 控制度密不可分。笔者首先回顾了我国传统的审贷分离制，并同西方 商业银行信贷管理的组织结构及内控方式进行了比较。在此基础上， 笔者提出了以下两点建议：第一、信贷管理同行政管理自总行至分支 机构要保持相对独立性；第二、建立由信贷部、信用分析部、贷款检 查部三个互相独立的部门。信贷部负责受理信贷申请，信用部进行信 用分析与风险评级，最后由信贷部依风险大小来决策贷与不贷；贷款 检查部进行独立的贷后检查。这种决策机制同国内现有的信贷决策机 制是不同的，但笔者论证了这种决策方式更具有科学性。一这种决策机 制也是西方商业银行多采用的；在这～决策机制下，信贷部和信用部 双方共同的行政领导不得干涉其贷款决策。信贷部与信用部之间的分 权与制衡是水平式的。显然，这样一种制衡方式也体现了西方民主制 度中强调的水平制衡思想。当然，这样一种决策方式在我国是否是行 之有效的还有赖于实践的检验。因为～种制度的存在同当地的文化传 统是有密切关系的，淮南的橘子到了淮北就长成了枳，同水土有关， 道理是相同的，这也是值得进一步探讨的问题。信贷管理组织结构中 一个值得重视的问题就是信贷政策。在我国，市场化原则的信贷政策 长期以来是被忽视的，今后应引起足够关注。信贷政策从大的方面来一 说，要强调银行信贷投向的重点，即向哪些行业、哪类企业倾斜；从 小的方面来讲，要具体体现为信贷管理的规章制度，使信贷经营作到 有章可循。信贷管理组织结构中另一个需要注意的问题就是信贷检查 的功能。笔者认同这样一种观点，即信贷检查的基本目的在于在信贷 管理中形成这样一种信贷文化，这种信贷文化依赖于信贷人员，而不 是贷款检查部门，作为防范信贷资产质量恶化的“第一道防线”。 如果泌内控制度是控制信贷风险的制度基础，那么，信用评估则 是防范信贷风险的方法与技术手段，这也是论文第三章的内容。第三 章首先分析了信用分析的四要素：借款人的品质与经营的稳健程度， 信贷资金的用途，第一还款来源，第二还款来源。借款人品质是信用 分析的前提，如果借款人缺乏还