营运资金管理与投资组合策略(ppt36页)讲解.ppt

第9/10章 营运资金管理Management on working capital 基本概念 管理原则 投资组合策略 短期资产管理 1营运资金的概念concept on working capital 在企业生产经营活动中占用在流动资产上的资金。 广义：企业流动资产总额； 狭义：流动资产扣除流动负债后的余额，即净营运资金。 2营运资金的管理原则management principle on working capital 合理确定营运资金的需要数量 （生产经营状况） 在生产经营过程中节约资金 加速营运资金周转，提高利用效率 保证企业短期偿债能力 分析流动资产和流动负债的比例 3短期资产政策decision on portfolio 4 流动资产管理Managing liquid asset 流动资产：企业在一年内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产。 重点内容 现金管理 应收帐款管理 第一节 现金管理Managing Cash 定义 现金管理目标 现金成本 最佳现金持有量分析 第一节 现金管理 Managing Cash 一、Concept: the process of controlling how much of this grease is needed and where and when to apply it.