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第五章 信贷收支统计 ☆ 信贷收支统计概述 ☆ 中央银行和存款性金融机构信贷收支统计 ☆ 合并信贷收支统计 ☆ 信贷收支统计分析 第一节 信贷收支统计概述 （一）信贷与债务的关系 信贷与债务是相互对应的两个数量概念。 信贷的创造涉及到一个机构单位向另一个机构单位提供资源。债权单位获得金融债权，债务单位产生金融负债。 信贷是从资产方来看，而债务是从负债方来看。 （三）债务的概念 债务是相对债权而言的，贷款人向借款人提供了资源，贷款人成为债权人，借款人就成为了债务人。债务对机构单位来说，就是举债或借款。有广义债务和狭义债务之分。 广义债务是指除金融性公司以外的其他部门的债务。 狭义债务是指除存款性公司之外其他部门的债务。 按举债的主体分有住户债务、商业债务、公共部门债务和外债等。 住户债务是指住户部门为了购买资产等目的而进行的融资。 商业债务是指公司和其他商业机构的举债。 公共部门债务是指中央政府或广义政府的债务 外债是指一个国家、部门或单位对非居民的债务。 所有的债务数据可在资金流量表的编制过程中获得，对外债务可在编制国际收支统计表中获得， 二、信贷收支统计内容 信贷收支统计的内容分为信贷收入（资金来源）统计和信贷支出（资金运用）统计用两个方面。具体见下图 二、信贷收支统计的内容（续） （一）信贷收入项目分类 1、按资金来源渠道分： 信贷收入可分为各项存款、借款、发行金融债券、同业往来、其他等。 2、按资金来源的性质分： 信贷收入可分为企业存款、储蓄存款、财政性存款、农业存款、其他存款等。 3、按资金来源的期限分： 可分为活期存款和定期存款 4、按会计核算的平衡关系分： 信贷资金来源可分为应付款及暂收款项、各项准备金、所有者权益等。 二、信贷收支统计的内容（续） （二）信贷支出项目分类 1、按资金运用渠道分：信贷支出可分为各项贷款、有价证券及投资、拆出、同业往来、金银外汇占款、财政借款等。 2、按资金运用的期限分：贷支出可分为短期贷款、中期流动资金贷款和中长期贷款等。 3、按贷款的性质分：信用贷款、委托贷款、融资租赁、票据融资等。 4、按贷款企业所在行业分：贷款可分为工业贷款、商业贷款、建筑企业贷款、农业贷款和乡镇企业贷款等。 5、按贷款对象的经济成分分：国有企业贷款、集体企业贷款、三资企业贷款、私营企业和个体贷款、个人消费贷款等。 二、信贷收支统计的内容（续） （三）中国信贷支统计组织 中国信贷收支统计分为数据采集、汇总上报和编制统计报表三个阶段。 1、数据采集。数据采集采用“全科目上报”方式，所谓“全科目上报”是指数据采集来自于会计科目。设计了统一的指标，明确指标体系与会计科目的对照关系，统一规定源数据与最终报表的归属关系。 2、汇总上报。汇总上报是指金融机构将自身的信贷收支数据与辖区内分支机构加总上报给上级机构与同级人民银行。 3、报表编制。人民银行总行收到各金融机构及本系统的信贷收支数据后，还要根据需要进行再汇总，并编制全金融机构信贷收支统计表。 第二节 中央银行和存款性 金融机构信贷收支统计 一、中央银行信贷收支统计 中央银行信贷收支统计分为信贷资金来源统计和信贷资金运用统计两部分。 （一）信贷资金来源统计项目 1、财政存款。指中央财政收入存款、地方财政收入存款和财政预算外存款。 2、机关团体部队存款。指机关团体在银行的财政性存款及特种存款等。 3、金融机构缴存准备金存款。指银行和其他金融机构吸收的存款按规定比例缴付中国人民银行的准备金。 4、邮政储蓄存款。指邮政储蓄机构将其吸收的储蓄转存在中国人民银行的存款。 一、中央银行信贷收支统计（续） （一）信贷资金来源统计项目 5、商业银行划来财政性存款。指商业银行按规定划拨给中国人民银行的财政存款。 6、卖出证券回购。指中国人民银行在回购市场上做回购业务，卖出证券回购，从而形成其资金来源。 7、贷币流通量。指中国人民银行发行的扣除存款性金融机构以外的社会部门（企业、机关团体和城乡居民）持有的货币流通量。 8、中央信贷基金。指财政部拨付给中国人民银行总行或总行补充的中央信贷基金。 9、当年结益。指财务收支的差额。 10、其他。是信贷资金来源的平衡项目。 一、中央银行信贷收支统计（续） （二）信贷资金运用统计项目 1、金融机构贷款。指中央银行运基础货币向商业银行和其他金融机构的资金融通，分为再贷款和再贴现两种形式。 一、中央银行信贷收支统计（续） （二）信贷资金运用统计项目 8、库存现金。指中国人民银行库存的现金余款。 9、其他资产。包括应收暂付款、利息支出、各项费用支出等。 具体见下表 中国人民银行信贷收支表 二、存款性金融机构信贷收支统计 存款性金融机构信贷收支统计同样包括信贷资金来源统计和信贷资金运用统计两方面的内容。 二、存款性金