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内控体系建设咨询项目推广培训
（手册运用）
2014年11月4 日
目录
内控手册运用
- 内控手册与制度关系
- 内控手册基本构成
- 关键业务流程
评价手册运用
建议与总结
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制度的体系结构
管
章程 控
基 性
纲
本 治理制度 领 部门规章 职
制 性
部门架构 能
度 基本管理制度
管
公司决策 投资管理 流程管理 高管组织 岗位职责 理
类 类 政策类 规范类 考核指标 类
业
务 业务规范 技术规范
流
流程指引 工艺规程/操作标准
程 系统性
22 类 操作手册 质量管理体系 科学性
内控手册与制度的关系
内控手册是企业风险管控的指导书，与公司规章制度相辅相成。
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目录
内控手册运用
- 内控手册与制度关系
- 内控手册基本构成
- 关键业务流程
评价手册运用
建议与总结
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内控手册运用
内控手册使用目的与基本原则
提升公司的风险防范能力，提高公司的运行效率
全面贯彻五部委颁布的 《企业内部控制基本规范》
合法、合规性 全面性 简洁清晰 相互牵制 可操作性
符合国家的 内部控制贯 业务目标、 是明确部门、 符合公司的
法律、法规 穿决策、执 业务风险、 岗位之间的 实际，
和政策 行和监督全 业务范围、 职责，对于 具有很强的
过程，覆盖 风险与控制点、 管理授权做 可操作性
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