财务费用报销业务讲解解析.pptVIP

五、出差审批单及差旅费报销单 （4）杂项金额请在备注中说明报销内容 五、出差审批单及差旅费报销单 （5） 分支机构人员出差住宿、乘坐交通工具标准如下表 （6） 如因陪同客户出差，确实需要与客户同住超过公司规定标准宾馆的； 或因参加会议等特殊情况需超标准住宿的，需写情况说明（或附会议通知， 经分支机构负责人审批后交财务做帐（营业部负责人由中心营业部审批、中 心和直属营业部由经管副总裁审批）。 （7）员工自驾车出差，需事先单独请示分支机构领导批准后方可报销，报 销范围包括过路过桥费、异地加油费、停车费及本地出发日或返回日一次加 油费。 （8）公司对下列费用不予报销：洗衣费、饮料费、餐费、娱乐费、擅自延 时或办私事的费用及非工作需要开支的游览费用、因公出差绕道探亲的费用 以及不符合财务规定的发票和收据。 （9）出差人员返回后应在两周内办妥有关手续到财务部报销，逾期不予报销 五、出差审批单及差旅费报销单 （三）差旅费报销单的审核 1、审核出差补助、房租项目填写是否正确，以下填写方式为不正确 2、审核出差补助计算是否正确：参加公司会议开会期间不能计算补助，偏远地区路途时间较长的，路途时间可以按日计算补助。 3、员工出差住宿、乘坐交通工具以及招待费用超过规定标准，需由经办人拟定书面说明，经分支机构负责人批准后，方可报销。分支机构负责人超标的，报销时将书面说明上传附件中 六、常规费用报销单 常规费用报销单目前仅限于中心营业部、直属营业部及营业部负责人报销工 作费用专用，其他业务报销及其他人员报销不能使用该单据 。 七、发票的开具 发票内容：按照业务内容据实开具，特殊情况提前与财务人员沟通。 常见不合规发票问题 （中信建投证券股份有限公司榆林肤施路证券营业部） 1、发票付款单位名称有误或未填的 2、大小写金额不一致的，或金额有涂改的； 3、无发票专用章的，或发票专用章的单位名称与开票单位不一致的; 4、经办人应通过正规渠道、正规商家购买商品或宴请，对取得的发票要及时 查验，发现假发票及名称错误发票及时退换。 八、报销单粘贴样式 （一）出租车发票粘贴方法：依次排开、顺序粘贴 八、报销单粘贴样式 （二）火车票粘贴方法：因火车票金额印刷在火车票面的左侧，所以不能靠 粘贴单的最左侧粘贴，避免装订后无法查阅。 八、报销单粘贴样式 （三）手撕定额发票粘贴方法：依次排开、顺序粘贴 八、报销单粘贴样式 （四）其它发票粘贴方法：较大规格发票应向上、向左折叠，以不超出粘 贴单且方便日后查阅为原则。 谢谢各位！ * * * * * * * 分支机构费用报销业务讲解 财务部 周亮 二零一四年四月 目 录 分支机构费用报销业务讲解 一、分支机构费用报销单据类型 二、营业部内部联系单 二、报销付款单 三、员工借款单 四、出差审批单及差旅费报销单 五、常规费用报销单 六、发票的开具 七、发票粘贴样式 一、分支机构费用报销单据类型 1、报销单据类型包括： “报销付款单”、 “支票领用单”、“出差审批单”、“差旅 费报销单”、“员工借款单”、“常规费用报销单”。 二、营业部内部业务联系单 二、营业部内部业务联系单 二、报销付款单 2、选择报销人职位： 根据报销人所在分支机构类型及本人职位选择“营业部 员工” 、“中心营业部经理”、 “直属营业部员工”、 “门店营业部员工”等。 经管委直属营业部门店营业部报销时选择使用“直属门店营业部员工、直属门 店营业部经理”；其他门店营业部报销时选择使用“门店营业部员工、门店营 业部经理”。标准营业部选择“营业部员工”。 二、报销付款单 3、选择实报人和实报人职位：起草人代理他人办理报销手续时，应填写 “实 报人”和“实报人职位”信息。如代营业部经理填报报销单据，实报人职位应选 择营业部经理。 实报人信息与审批流程有关，职位选择是否正确决定审批流程是否正确。如 中心营业部经理报销时将“实报人职位”选成营业部经理就会出现自己给自己 审批的情况 。 4、业务类型 ：如果报销的款项需要支付给员工个人，选择“报销”；如果报 销的款项需要支付给外部机构，选择“付款” 二、报销付款单 如果选择“付款”，需要填写收款单位、开户银行、银行帐号信息 5、选择“费用类型”和“明细项目” （1）“费用类型”和“明细项目”内容 二、报销付款单 （1）“费用类型”和“明细项目”内容（续） 二、报销付款单 （2）选择“费用类型”和“明细项目”：在报销单中已经列明的项目必须据实选 择，比如报销保安保洁费选择“其他类费用”中的“保安费”、“保洁费”，而不 能选择“专项划拨费用”中的“杂费”或者“已批复资金类费用（非电子类）”中