银行信贷管理第八章资料.ppt

第八章 贷后风险管理 主要内容： 信贷风险预警 贷款风险分类 不良贷款管理 第一节 信贷风险预警 一、信贷风险预警的内涵 信贷风险预警是贷后管理的重要内容，是指通过一系列技术手段对特定经济主体进行系统化连续监测，提早发现和判别风险来源、风险范围、风险程度和风险走势，并发出相应的风险警示信号，采取措施化解风险的主动、动态管理过程。 二、信贷风险的种类 1、信用风险 又称为违约风险，是指债务人或交易对手未能履行合同所规定的义务或信用质量发生变化，从而给银行带来损失的可能性。 对大多数银行来说，贷款是最大、最明显的信用风险来源。事实上，信用风险存在于银行所有的业务中，既存在于表内的贷款、债券投资业务中，也存在于表外的信用担保、贷款承诺、衍生品交易等业务中。 信用风险是最为复杂的风险种类，也是银行面临的最主要的风险。 2、市场风险 是指因市场价格（包括利率、汇率、股票价格和商品价格）的不利变动而使银行表内和表外业务发生损失的风险。 包括利率风险、汇率风险、通货膨胀风险等。 利率风险指由于利率水平的变化，使银行资产收益率下降、负债成本增加，从而影响经营收益的风险。 汇率风险是指由于汇率变动使银行以外币表示的债权或债务的价值发生变动，从而遭受经济损失的风险。 3、操作风险 是指由不完善或有问题的内部程序、人员及系统或外部事件所造成的风险。 操作风险可以分为由人员、系统、流程和外部事件所引发的四类风险，并由此分为七种表现形式：内部欺诈；外部欺诈；聘用员工做法和工作场所安全性；客户、产品及业务做法；实物资产损坏；业务中断和系统失灵；执行、交割及流程管理。 三、信贷风险预警的操作流程 （一）信贷风险预警指标的设置 1、借款人财务预警信号 （1）经营活动净现金流量大幅减少 （2）反映偿债能力的指标明显低于行业平均水平或较上年同期大幅下降 （3）反映盈利能力的指标明显低于行业平均水平或较上年同期大幅下降 （4）反映经营能力的指标明显低于行业平均水平或较上年同期大幅下降 （5）应收账款或其他应收款占流动资产的比重过大 2、借款人的行为预警信号 （1）挤占挪用银行贷款 （2）产权制度发生变化 （3）财务制度不健全或管理混乱 （4）存在违法经营问题 （5）出现经济纠纷，被债权人起诉 （6）法定代表人涉嫌经济违法 （7）关联交易频繁或有转移资金行为 3、市场环境预警信号 （1）借款人所在行业出现重大技术变革 （2）市场供求关系出现不利变化 （3）产品价格大幅下降 （4）原材料市场价格大幅上升 4、操作风险预警信号 （1）贷款管理规章制度不健全、岗位责任不明或有制度疏于执行 （2）信贷档案不规范 （3）对不符合基本借款条件的借款人发放贷款 （4）信贷合同文本遗失或失效 （5）内部员工因道德素质或业务能力原因出现违规操作或失误 5、政策风险预警信号 （1）国家或区域产业政策调整 （2）财政、货币政策调整及利率、汇率调整等 在实际业务操作中，银行按影响贷款安全的要素风险程度的大小，由低级到高级依次分为： 一级预警信号（A级） 二级预警信号（B级） 重大事项预警信号（C级） （二）信贷风险预警信号的收集 客户经理通过深入企业，对贷款客户进行经常性的访问和检查，及时报告贷后检查中遇到的具体问题和客户的具体需求，收集企业财务、管理、营销、市场等信息并加以分析，准确了解贷款风险预警信号。 （三）信贷风险预警报告 1、横向报告 客户经理在贷后管理和监测贷款风险中，发现有危及银行贷款安全的警示性信号时，要立即向银行信贷管理部门、风险管理部门和行领导报告。 2、纵向报告 银行客户部门根据贷款风险预警信号的风险程度酌情向上级客户部门报告。风险管理部门根据设置的风险控制指标变化情况，向上级行风险管理部门报告。 （四）信贷风险预警处置 信贷风险预警处置一般由客户部门在贷款风险预警报告时一并提出处置意见，同时征求本行信贷管理部门、风险管理部门的意见，经本行领导批准同意后，由客户部门组织实施。 第二节 贷款风险分类 一、国外银行贷款分类的方法 纵观各国金融监管当局的实践，目前国际上主要有三种贷款分类方法： （一）美国模式 以美国为代表，把贷款分为正常、关注、次级、可疑、损失五类，简称“五级分类法”，这种模式主要是以风险为依据对贷款进行分类。依据美国模式设计贷款分类方法的国家和地区相对较多，并且有增加的趋势，加拿大、东南亚以及大多数东欧转轨国家都采用了这一模式。事实证明，这种贷款分类方法比较科学。 我国银行业贷款分类方法的改革的过程： 1994年引进-----1998年试点-----2002年正式实施 可疑：借款人无法足额偿还贷款本息，即使执行担保，也肯定要造成较大损失。损失率为50%---75%。具备次级类贷款的所有症状，但程度更加严重，只是因为该贷