财务报销制度及借支制度培训稿解析.pptVIP

河南九州国酒行有限公司 Page * 机密 让我们和团队一起长！ 山高人为峰， 九州国酒行 与您 一路相伴 财务报销及借支制度培训 财务管理篇 财务报销与借支制度 一、原始票证规定 （一）报销人凭发票报销，没有发票一律不予报销。 1、对方为单位性质的均可开具发票。在购买商品或提供劳务之前就应提出开票要求。 2、如对方是个人或确实无法提供发票的。要提供收据粘在粘贴单后面备注说明。 （二）发票的取得和粘贴： 1、在报销单与粘贴单之间粘贴正规发票及所附清单，清单上盖公章或发票专用章；超市购买的物品，应提供购买小票附在发票后。 2、发票应开具完整的公司名称：河南九州国酒行有限公司。发票上需有清楚的对方单位发票专用章或财务章。公司名称不得写简称。 3、与报销发票相关的证明单据请粘贴在粘贴单后，以备审核。发票粘贴应工整，需在报销单纸张边界内。 4、注意请将不同类的费用分别贴粘贴单。如：业务招待费、差旅费票据、汽车维修单独粘贴。 5、差旅费用遵循不跨月粘贴，以便核实考勤及出差补助等。其他与财务结账时间向关联的费用也应按自然月填写报销单报销，确保财务核算与结算数据有效性。 6、发票应尽量保持清晰完整。如打的票、公交车票注意票面完整，发票印章，时间，金额，号码齐全。不得使用连号发票。粘贴时，相同金额的小票尽量粘在一起，粘贴平整，以方便审核。每张发票在取得后即应注明发