低柜上岗证之三-银行结算业务(上).ppt

上海银行低柜上岗证培训课程 （三）——银行结算业务（上） 上海银行会计结算部 一、票据制度 1、票据的概念 我国《票据法》所称票据，指汇票、本票和支票。 汇票－－是出票人签发的，委托付款人在见票时或者在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。 　　　汇票根据出票人的不同分为银行汇票和商业汇票。 　　　商业汇票根据承兑人的不同，又分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。 1、票据的概念 本票－－我国《票据法》所称本票为银行本票。银行本票是银行签发的，承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 支票－－支票是出票人签发的，委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 2、票据上的签章 票据上的签章，为签名、盖章或者签名加盖章。　　单位、银行在票据上的签章，为该单位、银行的盖章加其法定代表人或者其授权的代理人的签名或盖章。　　个人在票据上的签章，应当为该个人本名的签名或盖章。 3、票据的出票 出票是指出票人签发票据并将其交付给收款人的票据行为。 票据上的记载事项分为必须记载事项、任意记载事项和不发生票据上效力的记载事项和不得记载事项。 　　　必须记载事项－－是指票据法规定必须记载的事项，若欠缺记载，票据因之无效。 　　　任意记载事项－－是指票据法规定的可以由当事人按其意愿任意记载的事项，这些事项一旦记载，即产生票据法上的效力，如禁止背书、委托收款背书等。 　　　不发生票据上效力的记载事项－－是指票据上记载的票据法规定以外的事项，这种事项的记载不发生票据上的效力，但有民法上的效力，如在汇票上记载违约金等。 不得记载事项－－是指票据上禁止记载的事项，如果记载，或者该项记载无效，如附条件背书，所附条件不产生法律效力；或者使票据本身无效，如附条件支付的记载，即导致票据无效。 3、票据的出票 票据金额以中文大写和数码同时记载，二者必须一致，二者不一致的，票据无效。 票据金额、日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。　　对票据上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人签章证明。 4、票据的背书 背书是指在票据背面或者粘单上记载有关事项并签章的票据行为。 　　　持票人可以背书并交付票据的方式将票据权利转让给他人或者将一定的票据权利授予他人行使。 票据背书有票据转让的背书、票据委托收款的背书、票据质押的背书等多种形式　　 4－1　票据转让的背书 票据转让背书记载事项： 　（1）背书人签章； 　（2）背书日期，背书未记载日期的，视为在票据到期日前背书； 　（3）被背书人名称。 出票人在票据正面记载“不得转让”字样的，票据收款人不得将该票据背书转让；其直接后手再背书转让的，出票人对其直接后手的被背书人不承担保证责任，对被背书人提示付款或委托收款的票据，银行不予受理。 4－1　票据转让的背书 背书人在票据背面背书人栏记载“不得转让”字样，其后手再背书转让的，原背书人对后手的被背书人不承担保证责任。 填明“现金”字样的银行汇票、银行本票和用于支取现金的支票不得背书转让。 区域性使用的银行汇票、银行本票仅限于本区域内背书转让。 4－1　票据转让的背书 票据被拒绝承兑、拒绝付款或者超过提示付款期限的，不得背书转让。背书转让的，背书人应当承担票据责任。 背书不得附有条件。背书附有条件的，所附条件不具有票据上的效力 以背书转让的票据，背书应当连续；持票人以背书的连续，证明其票据权利。 背书连续，是指票据第一次背书转证的背书人是票据上记载的收款人，前次背书转让的被背书人是后一次背书转让的背书人，依次前后衔接，最后一次背书转让的被背书人是票据的最后持票人。 4－1　票据转让的背书 票据的背书人应当在票据背面背书栏依次背书。背书栏不敷背书的，可以使用统一格式的粘单；粘单上的第一记载人，应当在票据和粘单的粘贴处签章。 　 背书人以背书转让票据后，即承担对其后手所持票据的保证责任。 4－2　票据委托收款的背书 委托收款背书记载事项： 　（1）“委托收款”字样； 　（2）背书人签章； 　（3）背书日期； 　（4）被背书人名称。 背书记载“委托收款”字样的，被背书人不得再以背书转让票据权利。 4－3　票据质押的背书 质押背书记载事项： 　（1）“质押”字样； 　（2）背书人签章； 　（3）背书日期； 　（4）被背书人名称。 票据质押解除时，被背书人应以单纯交付的方式将质押票据退还背书人。 质押票据背书人未能如期履行债务时，被背书人依法实现质权，但不得将票据进行转让或者贴现。被背书人在票据到期时行使票据权利。 4－4　票据背书的样式 5、票据的承兑 承兑是指商业汇票的付款人承诺在汇票到期日支付汇票金额的票据行为。 商业承兑汇票由汇票上记载的付款人承兑；银行承兑汇票由出票人开户银行承兑。 付