全聚德2011年度利润表的分析.pptVIP

分析结果： 综上可知，营业收入大幅增长，主要是主营业务收入增长所致，占99.4% ，主营业务收入构成营业收入的主要来源，其他业务收入所占比重不大。主营业务的增长主要体现在餐饮业的增长而非销售商品的增长。 占总收入比重大的地区北京、新疆，不同地区消费者对不同的商品具有不同偏好，这两地的市场潜力很大。 总体来看，企业发展状况良好 主营业务 2011 2010 差额 餐饮 1,398,766,568.51 1,022,086,103.50 +376,680,465 商品销售 373,597,756.79 290,266,942.80 +83,330,813.9 　年报显示，全聚德2011年餐饮收入13.99亿元，占主营业务收入的比例为78.92%，与上年同比增加1.04%，餐饮服务占据了公司将近80%的收入来源。 三、营业成本分析 1、营业成本自身的分析 2011 2010 差额 比例 主营业务成本 789,472,676.67 568,505,840.47 +220,966,836.2 占99.4% 其他业务成本 4,217,862.5 2,938,748.3 +1,279,114.2 占0.06% 餐饮 526,773,958.54 353,044,398.41 +173,729,560.1 ? 销售商品 262,698,718.13 215,461,442.06 +47,237,276.1 ? 四、营业税金及附加 2011 2010 差额 营业税 71,287,026.43 52,403,393.84 +18,883,632.59 营业税金及附加 81,090,644.55 59,879,393.67 +21,211,250.88 五、销售费用分析 ? 2011 2010 ?差额 人工成本 241，146，764.39 193，925，469.62 +47，221，294.7 其他 76，703，369．61 53，411，904.22 +23，261，465.39 租赁费 56，238，553.91 36，471，884．39 +19，766，669.52 销售费用 500，809，888.01 398，002，283.20 +102，807，604.8 销售费用率 27.8% 29.7% ? 销售费用的增长主要是人工成本的增加，占总增长率的45.93% ，销售费用率下降了1.9% ，变化不大，面对激烈的竞争比以往稍弱，但企业发展仍趋于平稳 六、管理费用分析 ? 2011 2010 ?差额 人工成本 124，616，884.09 109，857，449.37 +14，759，434.7 长期待摊费用 19，992，337.13 4，272，014．76 +15，720，322.37 其他 37，417，837.51 26，903，896.14 +10，513，941.37 管理费用利用率 12．8% 13．1% ? 企业管理费用的增加主要是以上三项增加所致，管理费用率有所下降，变化范围不大，经营正常 ? 2011 2010 ?差额 利息支出 12，905，047.98 5，927，860.76 +6，977，187.22 利息收入 4，595，654．25 9，078，210.32 +4，483，156.07 手续费 11，667，583.70 7，852，884.87 +3，814，698.83 财务费用 19，977，620.03 4，702，345.94 +15，275，274.83 核心营业利润率 9.76% 9.74% ? 七、财务费用分析 财务费用增加，主要是利息支出的手续费的增加所致，说明企业的贷款增加，筹款能力强。 核心营业利润率变化不大，发展平稳。 八、收益率分析 ? 2011 2010 差异率? 净资产收益率 16.12% 13.01% +3.11% 投资收益 1.1943% 0.9743% +0.2243% 营业利润、利润总额和净利润呈上升趋势，此外，各年营业利润和利润总额非常接近，说明该去也非经常性损益项目对利润影响可以忽略。净利润与利润总额保持稳定比例，无异常变化。 LOGO LOGO LOGO Income statement analysis利润表分析 一、主要会计数据 ? 2011 2010 差额 营业收入 1,802,313,803.25 1,339,337,523.56 +462,976,280 营业成本 793,690,539.19 571,444,588.78 +222,245,950.4 营业税金及附加 81,090,644.55 59,879,393.67 +21,211,250.88 销售费用 500,809,888.01 398,002,283.20 +102