流动资产管理的调查报告.docVIP

江苏广播电视大学 开放教育会计学专科集中实践环节 社 会 调 查 报 告 题 目 关于苏州广郡电子科技有限公司 2010年度流动资金管理情况的调查报告 教学点名称： 常州市广播电视大学 学 号： 姓 名： 指导教师： 职称 二年一、公司概况………………………………………………………………………二、调查内容………………………………………………………………………（一）资金状况………………………………………………………（二）情况……………………………………………………三、……………………………………………………………3 （一）流动资金的管理制度不够完善…………………………………3 （二）流动资金的预算制度不够科学………………………………3 调查………………………………………………………………………4 （一）加强流动资金的管理制度 ……………………………………4 （二）加强流动资金的预算制度 ……………………………………5 调查目的 本次调查目的和意义在于对苏州广郡电子科技有限公司2010年度流动资金管理情况的调查，实地了解该公司的流动资金管理情况，以锻炼自己在流动资金管理方面的能力，并加强自身管理方面的专业素养，同时联系现有的实际，运用已有的专业知识和技能，坚持理论联系实际，切实在知识、动手能力等综合素质上有所提高，发现存在问题并为此提供良策。 调查题目 关于苏州广郡电子科技有限公司 2010年度流动资金管理情况的调查报告 调查对象 苏州广郡电子科技有限公司 调查提纲： 一、公司概况 二、调查内容 三、存在的主要问题 四、调查建议 调查方法及进程： 通过实地调研（查阅法、直接观察）及向相关人员了解情况完成调查报告。 指导教师意见： 指导教师签字：_____________ 年 月 日 调查报告正文（另附） 调查报告评语： 成绩：_________ 指导教师签字：___________ 年 月 日 教学点意见： 负责人签字： _____________ 年 月 日 省电大意见： 毕业作业指导委员会 代表签字：_______________ 年 月 日 关于苏州广郡电子科技有限公司 2010年度流动资金管理情况的调查报告 随着国家宏观经济调控的各项措施逐步落实到位，特别是最近央行的紧缩信贷政策执行，贷款利率的提高，企业的贷款风险越来越大，从银行贷款的筹资渠道更加困难。另一方面原材料上涨，应收账款不断上升都导至企业的流动资金紧张、短缺，从而制约着企业的健康发展。流动资金的管理对于一个企业来说是至关重要的，它是企业的血液，如果企业缺少血液——流动资金，轻则营养不良，重则奄奄一息，随时都有死亡的可能，现实中很多企业正是因为流动资金周转不良而破产、倒闭。在当前宏观经济调控的压缩、紧缩信贷政策大环境下，流动资金的管理更为重要。正因于此，对有限公司流动资金管理现状进行了实地调查。 一、 公司的概况 二、资金情况 库存现公司财务科仅有两名会计人员，均是市财政局委派的会计，其中一位主管会计，一位是出纳会计。该公司财务核算还是传统的会计核算，会计人员在思想、职能上还仅是“执行会计”，与现代管理会计的要求还存在着很大差距，在财务的流动资金管理，特别是在流动资金管理战略选择、运用上还存在着一定的误区，还没达到现代会计事前、事中、事后的控制与管理的要求。银行存款情况企业银行往来也是由出纳员进行日常业务处理，每日支票的进账，日常的支票、汇票支付一般都由出纳员负责处理，月末与银行对账，及编制银行余额调节表也是由其一人进行处理 ??? 资产负债表（简表1-01） ??? 20年10月31日? 项目年初数 期数 项目 年初数 期末数 资金 1203 209 短期借款 395 395 应账款 326 518 应付账款 1369 1120 其他应收款 6 10 其他应付款 826 1874 预付账款 245 407 流动负债合计 2590 3389 存货 1049 1096 长期借款合计 2500 2500 流动资产合计 2829 2240 负债合计 5090 5889 固定资产 3591 5079 所有者权益合计 1330 1