电子税务局简介（二零一六03）.pptVIP

　　问：通过电子税务局进行个税明细申报，如果申报错了可以重新申报吧？怎么处理？ 　　答：个税明细上传 ——电子税务税务局只提供上传通道，不能在线申报，传错了，上传的数据删不掉，可以再重新上传，不控制，后一次上传数据自动覆盖前一次上传数据。 问题答疑三 　　个税明细信息上传下载？扣缴义务人通过个税BIMS客户端系统生成指定格式的个税明细申报文件（之前要初始化），通过电子税务局上传至税务机关的FTP服务器，后台BIMS服务器自动到FTP获取个税明细申报数据，然后BIMS系统自动解析生成汇总数据并写入核心征管，然后将申报反馈文件放在FTP服务器，电子税务局下载用以导入个税BIMS客户端系统进行申报确认（才能进行下个月的申报），同时根据扣缴义务人上传的扣缴个税明细申报数据生成扣缴个税汇总缴纳数据（形成未缴款信息），通过电子税务局直接缴纳。个税明细上传 ——电子税务税务局只提供上传通道，不能在线申报，传错了，上传的删不掉，可以再传，不控制。电子税务局不管错误的数据，数据错误纳税人找税管员，通过BIMS后台处理。 问题答疑 　　电子税务局/企业所得税季度预缴/分配比例一栏为何是灰色，而核心中可以填写，总分机构如何维护？340103583000642/01lr 　　答：电子税务局企业所得税申报/分配比例是从系统自动带出，核心征管/纳服_税务登记岗/税务登记维护/总分机构纳税企业情况/总机构（分机构）分配比例备案表/收入总额/工资总额/资产总额/分配比例/有效期起/有效期止。 问题答疑四 　　企业所得税月（季）度预缴纳税申报表无法正确带出实际已预缴的企业所得税额？ 　　 形成原因可能存在三种情况：1、纳税人识别号原因，项目管理时产生新的纳税人识别号，无法归集；2、税种。项目申报时，按“企业所得税随征”征收，不是按照正常的税种申报；3、分局管辖原因。项目按照属地管理，可能对非本分局管理的税款不归集。 　　解决：1、零散开票；2、项目管理；3、外地开票4、历史迁移数据，此四种情况预征的企业所得税，要通过核心征管/申报征收管理岗/征收/数据维护/参数维护/“特定业务预缴税款维护”进行处理。 问题答疑 　　宣城问：在AHTAX2013中纳税人鉴定工伤保险费率为2.5%，纳税人在电子税务局申报提取时默认为1%，是什么原因啊？341823788550402密码sl123456 　　原因：操作员对此户之前鉴定了这个费种1%，之后又修改为2.5%；处理办法：操作员把这个费种删除，然后再重新鉴定，对已经使用的费种鉴定记录，只能通过修改有效期进行停用处理，不能删除。 　　总结：费率是与费目关联的，无法修改。 问题答疑五 　　问：目前存在从电子税务局/综合申报，然后到大厅代开发票的情况，结果大厅不能代开发票。 　　原因：简易项目申报——电子税务局端没有实现（通过核心简易登记、申报，才可以开发票），不能通过电子税务的综合申报，因为没有项目编号不能开发票。 　　问：营业税、水利建设基金、文化事业建设费2万元起征点，目前电子税务局是如何处理的？ 答：营业税、水利建设基金、文化事业建设费的起征点计税基数=各个品目的合计数/月，若要对已申报数据进行修改或作废，则只能对最后一次相关的申报表记录进行作废或者修改操作。若最后一笔已缴款，处理办法：1、会计核算岗，冲减应征数。2、虚欠审核，走文书 问题答疑六 　　开通电子税务局说明 纳税人状态为“开业”的正常纳税人，非正常户、注销户不可以开通电子税务，已开通电子税务局的纳税人转为非正常之后三个月内可以登录电子税务局，而已开通电子税务局的纳税人转为注销户之后不允许登录电子税务局。 　　 问题答疑七 　　通过电子税务局如何处理逾期申报缴款？ 　　答：首先催报催缴产生违章信息（每一类型纳税人只产生一次违章信息/月），根据申报已逾期天数，依法应予罚款并加收滞纳金，若本次申报处罚金额超过电子税务局处罚限额1000或50元（单位和个体分开提醒），提示：请到办税服务厅办理此次申报。子税务局/委托代征逾期申报时，不产生违章信息（法制组定）；代收代缴与代扣代缴二者同时存在逾期申报时，只产生一次违章处罚信息。同一类型纳税人申报期内只要有一笔税种申报，逾期再申报就不再产生违章处罚信息 问题答疑八 　　1、开通网报——登录 　　2、申报纳税——导航 　　3、税务公告——340721151263553，07whg\01zgwjx 　　4、财务数据采集——填报、管理，核心查询、统计 　　5、网购发票——340702559228102，07wangf 　　6、查询服务——登记信息、申报缴款查询等 　　7、征纳互动——发表主题、税务机关回复、统计 　　8、申办事项——预登记、注销340104566358087，01rx 互动时间 结束语 　　充分利用