内部控制专题教程分析.pptVIP

* * 风险意识（风险提醒，风险警觉） 风险应对 风险分担/转移——保险与外包 风险降低/分散——组合、对冲 风险回避——放弃某项活动，不干了 风险承受——自己承担；认命 * * * * * * 风险控制基本方法 * * 控制活动——基本类型 基本类型 时 态 状 态 预防性：标准与规范 发现性：问题与纠偏 人工控制：滞后，立足纠偏 计算机控制：实时、自动，持续改善 * * * * 控制活动——信息控制 信息控制 一般控制：软件开发与系统维护，安全管理 应用控制：业务流程固化，控制自动实施 信息权配置（授权） 理想模式：九大要点 量化战略、强化预算、简化核算、固化作业、整体集成、全面监控、相机管理、优化行为、保证绩效 * * * * 如何突破左脑思维？ 信息与沟通——信息整合 信息整合 短视—过去式 传统不足 短期—年度 短见—货币计量 知识共享 信息集成 实时反映 拓展目标 风筝分析法 平衡计分卡 工具支持 * * * * 信息与沟通——信息体系 信息体系 外部报告体系 内部报告体系 财务会计 管理会计 商务智能 * * * * 信息与沟通——沟通 沟 通 供应商关系管理 客户关系管理 薪 酬 股 份 晋 升 投资者关系管理 员工关系管理 忠诚度 * * * * 信息与沟通——反舞弊机制 反舞弊机制 提高透明度 加强平时沟通 不相容岗位分离 轮 岗 举报与投诉