第八章跟单信用证下单据的审核资料.pptVIP

本章主要内容 第一节 UCP600关于单据审核的相关规定 第二节 审单的原则、方法及其要求 第三节 常见的不符点及其处理方法 第一节 UCP600关于单据审核的相关规定 一、UCP600关于单据的有关规定 （一）条件的单据化与非单据条件 开证行履行付款的条件是受益人提交与信用证规定相符的单据。 银行仅处理单据，而不是单据所涉及的货物、服务或其他行为。 如果信用证中包含某项条件而未规定与之相符的提示单据，银行将认为信用证中未列明此条件，并对此不予置理。（非单据条件，银行不予理睬） 对提交的单据中不是信用证中要求的，银行将不予置理，并且可以退还提示人。 （二）关于单据的签发人与签字的规定 签字主要有两个作用：一是作为区别真伪的手段；二是明确出单人的责任。 当使用诸如‘第一流’、‘著名’、‘合格’、‘独立’、‘正式’、‘有资格’、‘当地’等词语描述单据出单人时，单据的出单人可以是除受益人以外的任何人。 单据可以手签，也可以用签样印制、穿孔签字、盖章、符号表示方式签署或者其他任何机械或电子证实的方式签署” 当信用证含有要求使单据合法、签证单据、证明单据或对单据有类似要求的条件时，只要单据表面已满足上述条件，即可由单据上签字、标注、盖章或标签来满足。 （三）关于单据出单日的规定 单据的出单日期可以早于信用证开立日期，但不得迟于信用证规定的提示日期。 如果信用证未规定交单的特定期限，则单据的提交不得超过装运日后21天。 （四）关于单据正本、副本的规定 信用证中规定的每种单据必须提交至少一份正本。 如果信用证要求提交副本单据，则提交正本单据或副本单据均可。 除非单据本身表明其不是正本，银行将视任何表面上具有单据出具人正本签字、标志、图章或标签的单据为正本单据。 （五）关于交单时间和地点的规定 信用证必须要规定提示单据的有效期，信用证适用的银行所在地就是提示单据的地点。 如果单据中包含一份或多份正本运输单据，则须由受益人或其代表在不迟于发运日后的第21个日历日内提交，但是在任何情况下都不得迟于信用证的到期日。 二、UCP600关于审核单据的标准 （一）单证一致审核 交单相符包括两方面内容：单证一致和单单一致 单证一致就是指单据在信用证规定的期限内提交给开证行、保兑行(如有)，或被指定银行，且表面上完全符合信用证的各项条款。 （二）单单一致审核 单据中的内容不必与信用证、该项单据本身以及国际标准银行实务完全一致。但该项单据中的内容之间或单据中内容与其他规定的单据或信用证不得冲突。 除商业发票外，其他单据中的货物、服务或履约行为的描述，如果有的话，可使用统称，但不得与信用证中的描述相矛盾。 当受益人和申请人的地址出现在任何规定的单据中时，无须与信用证或其他规定单据所载相同，但必须与信用证中规定的相应地址处在同一国内；联络细节(电传、电话、电子邮件及类似细节)银行将不予置理。 单据之间表面互不一致，即视为表面与信用证条款不一致。 （三）审单时间 被指定银行、保兑行(如有的话)，以及开证行各自拥有从交单次日起最多不超过五个银行工作日的时间以决定提示是否相符。该期限不因交单日适逢提示有效期或者最迟提示期当日及其之后而被缩减或受到其他影响。 三、UCP600关于相符提示的规定 相符提示的含义是提交到开证行、保兑行和指定银行的单据必须和信用证内的要求和规定一致。同时，相符交单还要与UCP600的相关适用条款以及与国际标准银行实务一致。 当开证行确定交单相符时，就必须兑付；当保兑行确定交单相符时，必须兑付或者议付，并将单据寄给开证行；当指定银行确定交单相符时，必须兑付或者议付，并将单据转递给保兑行或开证行。 四、UCP600关于拒付的规定 信用证的性质决定了银行支付款项的依据必须是单证相符，如果单证不符，银行就可以拒付。 当开证行确定交单不符时，可以自行决定联系申请人放弃不符点。如果申请人同意接受不符点，则开证行凭此付款；如果申请人不愿意接受不符点，它可拒绝单据，主张拒付。 即使申请人同意接受不符点，开证行也有权不同意开证申请人的意见，主张拒付。 拒付必须按UCP600的有关规定进行。 P210 第二节 审单的原则、方法及其要求 一、审单的基本原则与方法 （一）审单的基本原则 第一，也是最基本的原则就是：信用证的任何规定和条款都必须得到执行。当然，非单据条件除外。 第二，审单与可能作为信用证依据的销售合同或者其他合同无关，也与单据涉及的货物、