6第六章营运资金管理解析.pptVIP

商业信用—商业交易中延期付款或预收货款所形成的信贷关系。 · 考虑的思路：提供折扣后所的收益是否大于现金折扣的成本 · 放弃现金折扣成本=折扣百分比/（1-折扣百分比）×360/（信用期-折扣期） 折扣期内投资收益率＞放弃现金折扣成本， 则放弃折扣现金折扣的条件。 ·3.应收账款的日常管理 ·企业采取的措施主要包括以下四个方面： ·（1）应收账款追踪分析 ·（2）应收账款账龄分析 ·（3）应收账款收现保证率分析 ·（4）应收账款坏账准备制度 （1）经济订货量基本模型 · 假设条件有7点：P185，缺货成本TCS为 0， · 存货总成本Tc=订货的固定成本F1+存货年需要量D/每次进货量Q x 每次订货的变动成本+购置成本DU+储存固定成本F2+单位储存成本KC x Q/2 . · 经济订货量 Q*= · K-每次订货的变动成本 D-存货每年需要量 Kc-单位储存成本 · ＴＣ（ Q*）＝ MBA财务管理课程 MBA财务管理课程 * 第7章 营运资金管理 【学习目标】在学习本章时，要求掌握营运资金的含义与特点，掌握现金、应收账款、存货等流动资产项目的管理，掌握银行短期借款、应付账款等流动负债项目的管理；熟悉企业的营运资金政策。 * 第七章营运资金管理 第七章营运资金管理 * 本章框架 * 7.1 营运资金的含义和特点 一. 营运资金的含