预算管理知识-014预算管理-理论5要点分析.ppt

IT技术对会计信息的开发和利用 会计核算 会计信息分析 五项考核指标 电算化帐务系统 目标预算 目标控制 目标考评 一次开发 二次开发 三次开发 管理创新的实施步骤及纲要 第一步：网络全部实现电算化 要 求：1、自动生存会计报表 实现远距离传递和自动汇总 2、设计会计分析报表 第二步：完成二次开发 要 求：1、开发四十三张报表自动审计汇总软件 2、完成会计分析及五项指标考核软件 3、设计目标预算管理报表 第三步：完成三次开发 要 求：1、完善经营部的目标预算体系和流程 2、完成目标预算管理的软件开发 3、实现目标预算管理的信息自动化处理 推广要点： 1、对上述管理创新的模式研究完善， 设计规范财务流程和岗位职责， 设计出规范的需求表格和模型。 2、对IT技术的运用和二、三次开发的 经济技术可行性进行研究并实施。 3、加强经营部的基础管理工作，加大 培训推广力度。 谢谢收看！ * 　 网络目标预算的模式及管理创新 XXX电器销售有限公司 一、销售网络的预算模型及沿革 二、经营部的目标预算模型及管理创新 三、IT技术支撑与目标预算管理的推广 一、销售网络的预算模型及沿革 1、销售网络的预算分解及发展 2、多元化产品结构的目标分解及会计核算 3、建立本量利为基础的目标预算模型 销售网络的预算分解及发展 销售公司总目标 销售额 利润率 量本利模型 分解到分公司 分解到经营部 销售额 变动费用 固定费用 量本利模型 一级分解 二级分解 三级分解 毛利润 各职能部门 多元化产品结构的目标分解及会计核算 预警分析 AV销售中心 白家电销售中心 通讯销售中心 TV销售中心 空调销售中心 销售总额（回款） 销售额 毛利率 应收款周转天 存货周转天 销售费用率 销售及利润控制 销售额 毛利率 应收款周转天 存货周转天 销售费用率 销售额 毛利率 存货周转天 销售费用率 应收款周转天 销售额 毛利率 存货周转天 销售费用率 应收款周转天 销售额 毛利率 存货周转天 销售费用率 应收款周转天 销售额 毛利率 存货周转天 销售费用率 应收款周转天 资金周转天数 资金周转天数 资金周转天数 资金周转天数 资金周转天数 资金周转天数 多元化产品结构的目标分解及会计核算 信息反馈 各职能部门 AV销售中心 白家电销售中心 通讯销售中心 TV销售中心 空调销售中心 总 成 本 广告传媒费 运输保险费 差旅费 招待费 培训费 工资及津贴 修理费 售后服务费 广告传媒费 运输保险费 差旅费 招待费 培训费 工资及津贴 修理费 售后服务费 广告传媒费 运输保险费 差旅费 招待费 培训费 工资及津贴 修理费 售后服务费 广告传媒费 运输保险费 差旅费 招待费 培训费 工资及津贴 修理费 售后服务费 广告传媒费 运输保险费 差旅费 招待费 培训费 工资及津贴 修理费 售后服务费 广告传媒费 运输保险费 差旅费 招待费 培训费 工资及津贴 修理费 售后服务费 广告传媒费 运输保险费