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现金流量表编制实例 项 目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量： ? ? 销售商品、提供劳务收到的现金 １ ? 收到的税费返还 ３ ? 收到的其他与经营活动有关的现金 ８ ? 现金流入小计 ９ ? 购买商品、接受劳务支付的现金 １０ ? 支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ? 支付的各项税费 １３ ? 支付的其他与经营活有关的现金 １８ ? 现金流出小计 ２０ ? 经营活动产生的现金流量净额 ２１ ? 二、投资活动产生的现金流量： ? ? 收回投资所收到的现金 ２２ ? 取得投资收益所收到的现金 ２３ ? 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ２５ ? 收到的其他与投资活动有关的现金 ２８ ? 现金流入小计 ２９ ? 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３０ ? 投资所支付的现金 ３１ ? 支付的其他与投资活动有关的现金 ３５ ? 现金流出小计 ３６ ? 投资活动产生的现金流量净额 ３７ ? 三、筹资活动产生的现金流量： ? ? 吸收投资所收到的现金 ３８ ? 借款所收到的现金 ４０ ? 收到的其他与筹资活动有关的现金 ４３ ? 现金流入小计 ４４ ? 偿还债务所支付的现金 ４５ ? 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４６ ? 支付的其他与筹资活动有关的现金 ５２ ? 现金流出小计 ５３ ? 筹资活动产生的现金流量净额 ５４ ? 四、汇率变动对现金的影响 ５５ ? 五、现金及现金等价物净增加额 ５６ ? 包括：本期实际支付的现金股利、分配利润所支付的现金、偿付利息（借款利息和债券利息）所支付的现金 对不同用途的借款，其利息开支渠道不一样，如在建工程、财务费用，但利息支出均在本项目反映。 现金流量表的编制 项 目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量： ? ? 销售商品、提供劳务收到的现金 １ ? 收到的税费返还 ３ ? 收到的其他与经营活动有关的现金 ８ ? 现金流入小计 ９ ? 购买商品、接受劳务支付的现金 １０ ? 支付给职工以及为职工支付的现金 １２ ? 支付的各项税费 １３ ? 支付的其他与经营活有关的现金 １８ ? 现金流出小计 ２０ ? 经营活动产生的现金流量净额 ２１ ? 二、投资活动产生的现金流量： ? ? 收回投资所收到的现金 ２２ ? 取得投资收益所收到的现金 ２３ ? 处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额 ２５ ? 收到的其他与投资活动有关的现金 ２８ ? 现金流入小计 ２９ ? 购建固定资产、无形资产和其他长期资产所支付的现金 ３０ ? 投资所支付的现金 ３１ ? 支付的其他与投资活动有关的现金 ３５ ? 现金流出小计 ３６ ? 投资活动产生的现金流量净额 ３７ ? 三、筹资活动产生的现金流量： ? ? 吸收投资所收到的现金 ３８ ? 借款所收到的现金 ４０ ? 收到的其他与筹资活动有关的现金 ４３ ? 现金流入小计 ４４ ? 偿还债务所支付的现金 ４５ ? 分配股利、利润或偿付利息所支付的现金 ４６ ? 支付的其他与筹资活动有关的现金 ５２ ? 现金流出小计 ５３ ? 筹资活动产生的现金流量净额 ５４ ? 四、汇率变动对现金的影响 ５５ ? 五、现金及现金等价物净增加额 ５６ ? 包括：发生筹资费用所支付的现金，即企业发行债券、股票等所发生的各种费用；减少注册资本所支付的现金，即把企业由于经营状况发生变化；捐赠现金支出、支付融资租赁费等及其他 现金流量表的编制 项 目 行次 金 额 一、经营活动产生的现金流量： ? ? 销售商品、提供劳务收到的现金 １ ? 收到的税费返还 ３ ? 收到的其他与经营活动有关的现金
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