会计电算化总账部分讲解资料.ppt

* * 三、总账 总账模块是会计电算化中最重要的一部分。 过程： 输入凭证——记账（账簿管理）——期末处理（报表） * 1.1 基本核算功能 1、凭证管理 可随时调用常用凭证、常用摘要，自动生成红字冲销凭证及科目的自定义项定义及录入。 可完成凭证审核及记账，并可随时查询及打印记账凭证、凭证汇总表。 标准凭证格式的引入和引出，可完成不同机器中总账系统凭证的传递。 2、标准账表 随时提供总账、余额表；序时账、明细账、多栏账、日记账、日报表等多种标准账表，并可查询包含未记账凭证的最新数据，能够查询上级科目总账数据及末级科目明细数据的月份综合明细账。 * 提供“我的账簿”功能为您保存常用的查询条件。 任意设置多栏栏目，能够实现各种输出格式。 3、出纳管理 提供出纳签字功能，加强出纳凭证的管理。 提供银行对账单引入、录入、查询功能。 完成银行日记账、现金 日记账，提供银行对账功能，随时查询银行余额调节表。 4、外币核算 用户可选择采用固定汇率方式还是浮动汇率方式计算本币金额。 可由用户选用直接标价法和间接标价法折算本位币。 月末可自动调整汇兑损益。 * 5、月末处理 自动完成月末分摊、计提、转账、销售成本、汇兑损益、期间损益结转等业务。 可进行试算平衡、对账、结账等工作。 1.2 辅助管理功能 1、个人借款管理 主要进行个人借款、还款管理工作，及时地控制个人借款，完成清欠工作。 提供个人借款明细账, 催款单, 余额表, 账龄分析报告及自动清理核销。 * 2、部门核算 主要为了考核部门费用收支情况，及时控制各部门费用的支出，为部门考核提供依据。 提供各级部门总账、明细账的查询功能，进行部门收支分析。 3、项目管理 用于生产成本、在建工程等业务的核算，以项目为中心为使用者提供各项目的成本、费用、 收入等汇总与明细情况以及项目计划执行报告等，也可用于核算科研课题、专项工程、产成品成本、旅游团队,合同, 订单等。 * * * 一、凭证管理：凭证的填制、审核、汇总， 并对个人往来、部门、项目和单位辅助账进行管理。 1、填制凭证：基础工作 “总账”——”填制凭证”——”增加” 凭证内容包括： 凭证头：类别、编号、日期、附单据数 正文：摘要、科目和金额 例：从银行提取现金5000元 借：现金 贷：银行存款 * 登记凭证过程： “增加”——〉”付”，日期，自动生成凭证号——〉附单据数可填或不填——〉摘要（在常用摘要中选入，也可增加或删除常用摘要）——〉科目名称（可选）——〉贷方科目和金额。 如果设定银行存款有辅助核算，则要输入结算方式、票号、发生日期等。 * 注:（1）科目为最末级； （2）系统自动以时间顺序编凭证号； （3）凭证保存后，其凭证类别、编号不能修改，正文可改。 2、涉及辅助核算： （1）个人往来业务：其所在部门、姓名、票号、发生日期 * （2）单位往来业务：客户、供应商、业务员、票号 （3）部门核算：部门信息 （4）项目核算 3、修改凭证 “填制凭证”，查找该张凭证（直接翻找或用“查询”，以类别、月份、号等），直接修改，保存。 作废或恢复凭证：标“作废”字样 * 整理凭证：将已经作废的凭证重新编号 注：只对未记账的凭证进行修改、作废或整理。 二、审核凭证 ：审核人对凭证的合法正确性审核，审核后才能记账。 1、出纳签字：对涉及银行存款、现金的凭证 在“科目”“编辑”中设定现金、银行存款为指定科目，才需要出纳签字。 选择凭证，“签字”，全部签字后，才可以审核。 注：签字后的凭证不能直接修改，取消签字后可修改。 * 2、审核 “凭证”——〉”审核凭证”——〉选定凭证——〉确认 注：（1）审核与制单必须为两个人； （2） 审核后不能修改，取消审核后可改。 3、汇总 记账前查看本期科目的发生额和余额。 “凭证”——”科目汇总”，选定汇总的范围：已记账或未记账凭证、月份、凭着凭证类别、制单人、凭证号等。 * 4、记账：“记账”——选择范围—”记账报告”（是否打印或预览）—”记账“ 注（1）余额试算平衡才可记账； （2）上月记账后本月才可记账； （3）审核后才可记账。 取消记账：“对账”- “CTRL+H”-“恢复记账前状态”——选择恢复方式（最近一次恢复前或某日前）——取消审核——取消签字——修改——重新签字、审核、记账 二、出纳管理 现金和银行日记账、支票管理、银行对账 1、 查询或打印现金日记账、银