居民企业所得税年度(查帐征收)网上申报操作流程.doc

居民企业所得税年度（查帐征收）网上申报操作流程 目 录 1 系统登录 2 2 报表初始化 4 3 企业所得税系列报表 6 3.1 填报说明 6 3.2 报表填写 7 3.2.1资产负债表年报（编号401） 7 3.2.2利润表年报（编号403） 11 3.2.3基础信息核对表（编号041） 14 3.2.4研究开发费用加计扣除情况归集表（享受研发费用加计扣除所得税的企业必填） (编号522) 16 3.2.5企业年度研究开发费用结构明细表（享受高新技术企业减免所得税优惠企业必填）（编号523） 20 3.2.6 2008版所得税年报附表一（编号472） 23 3.2.7 2008版所得税年报附表二(1) 成本费用明细表（编号475） 26 3.2.8 2008版所得税年报附表四 企业所得税弥补亏损明细表（编号479） 28 3.2.9 2008版所得税年报附表五 税收优惠明细表（编号480） 31 3.2.10 2008版所得税年报附表六 境外所得税抵免计算明细表（编号481） 34 3.2.11 2008版所得税年报附表八 广告费和业务宣传费跨年度纳税调整表（编号483） 36 3.2.12 2008版所得税年报附表九 资产折旧、摊销纳税调整明细表（编号484） 39 3.2.13 2008版所得税年报附表十 资产减值准备项目调整明细表（编号485） 41 3.2.14 2008版所得税年报附表十一 长期股权投资所得(损失)明细表（编号487） 44 3.2.15 2008版所得税年报附表三 纳税调整项目明细表（编号478） 46 3.2.16 2008版所得税年报A类主表（编号042） 49 3.2.17企业所得税年度纳税申报表（A类）附表二（1）补充资料（编号521） 51 3.2.18 2008版所得税年报附表十二 信息核对表（编号488） 54 3.3正式提交 56 3.4查看回执 59 3.5报表打印 61 1 系统登录 登录江苏省国家税务局网上办税服务厅。 ——输入用户名（用户名为纳税人识别号，如：320） ——输入密码（如：123456） ——输入验证码（如：gopt） ——点击登录（如图表1） 图表1 ——登录成功后，点击“我要申报”或者“申报征收”（如图表2） 图表 ——第一次接受网上办税服务前，需要接受《江苏省国家税务局网上办税厅使用协议》。选择“我接受”，点击“确定”（如图表3） 图表 2 报表初始化 ——输入申报所属时期（如201年月），点击“确定”（如图表4） 图表进入需要申报的列表页面（如图表5）：图表 点击“重做初始化”，进行报表初始化。申报初始化操作成功后，点击“返回”（如图表6）图表 3 企业所得税系列报表 3.1 填报说明 填写资产负债表(401)及利润表（403）填写基础信息核对表（041）填写研究开发费用加计扣除情况归集表 (522享受研发费用加计扣除所得税的企业必填) 填写企业年度研究开发费用结构明细表(523享受高新技术企业减免所得税优惠企业必填) 填写2008版所得税年报附表一至附表二（472、475）及附表四至附表十一（479、480、481、483、484、485、487）填写2008版所得税年报附表三（478）填写2008企业所得税年度纳税创建表(A类)（042）填写企业所得税年度纳税创建表（A类）附表二（1）补充资料（521）填写2008版所得税年报附表十二信息核对表（488）填写2008版所得税年报附表十二(1)（489）和附表十二（3）至（9）（491、493、495、496、497、498、501）填写2008版所得税年报附表十二(2)（490）填写2008版所得税年报附表十二(10) （502）对生成的报表进行修改和检查提交创建。详细的使用说明，请参看左的“网上说明” 图表3.2 报表填写 3.2.1资产负债表年报（编号401）——点击“创建”，如图表8 图表——输入相关信息，点击“保存报表”，点击“返回”（如图表9） 图表图表图表图表 3.2.2利润表年报（编号403） ——图表——输入利润表（年报）相关信息，点击“保存报表”，点击“返回”（如图表14） 图表图表图表图表 3.2.3基础信息核对表（编号041） 图表如果没有按照步骤则会出现如下提示 图表图表 ——操作成功后，点击“继续”，返回报表列表界面（如图表21、22） 图表图表 3.2.4研究开发费用加计扣除情况归集表（享受研发费用加计扣除所得税的企业必填） (编号522) 图表点击左侧“添加研发项目”进行相关信息的填报，填写完成后，点击“保存记录”（如图表24） 图表图表图表图表 3.2.5企业年度研究开发费用结构明细表（享受高新技术企业减免所得税优惠企业必填）（编号523）