国际结算第八章资料.ppt

第8章备用信用证结算方式 8.1银行备用信用证的起源和发展 8.2备用信用证概述及其性质 8.3备用信用证的种类 8.4银行备用信用证的法律关系结构 8.5备用信用证的单据 8.6备用信用证结算方式在国际贸易中的应用 8.7备用信用证与跟单商业信用证的比较 8.1银行备用信用证的起源和发展 关于备用信用证的起源问题，国内外有两种大体相似的说法。 第一种说法认为，备用信用证最初应用于美国，1879年美国联邦法律认为银行作为一家私营机构，无权替他人承担保证付款义务，并禁止美国银行为其客户提供保证。在此之后，美国大多数州的法律都规定银行无权替其客户开具保函。为了回避这样的法律规定，许多银行采用备用信用证来代替保函。后来，这种做法引起了美国法律界和银行实务界广泛、长期地争论，最终获得了美国法律的认同 。 下一页 返回 8.1银行备用信用证的起源和发展 第二种说法认为，备用信用证的起源可归因于两个因素。首先，1864年6月3日的美国联邦银行法（The National Bank Act）规定了银行必须经过授权才能经营的业务范围。根据该法规定，银行无权对他人的债务承担保证责任，银行出具保函被认为是超载其经营范围的一种越权行为（Ulara Vires），因而是无效的，而只有保险和担保公司（Insurance and Bonding Companies）才能经营保证业务，这一规则被称为银行不得提供保证规则（Noguarantee Rule）。美国银行为了同外国银行竞争，不得不想办法规避法律的这一禁止性规定。 其次，尽管备用信用证从产生那天起，法学界和实务界就从未停止过对其存在的合理性的争论，但最终能够使备用信用证的地位得到法律认可的决定性因素是英美法中长期公认的银行不得提供保证规则，实际上是指银行不得提供从属性保证担保。 上一页 下一页 返回 8.1银行备用信用证的起源和发展 备用信用证一经产生就在实践中得到迅猛的发展，尤其是到了19世纪70年代，由于其用途的广泛性和运用的灵活性，已经突破了其发源地美国，在日本、法国以及中东、拉丁美洲的许多国家都得到了广泛的运用。其应用的领域也从最初的国内贸易扩展到国际贸易领域。目前，备用信用证既广泛适用于非美国银行以美国公司为受益人而提供担保的情况，同时也广泛适用于受美国银行实践影响的国家和远东国家，另一个值得注意的情况是，备用信用证的业务量早已超过了商业信用证。据有人统计，1998年，全球备用信用证与商业信用证的业务量之比为7：1。现在全世界每年开立的备用信用证金额达5000亿美元，其中2500亿美元金额是在美国境内签发的。 上一页 返回 8.2备用信用证概述及其性质 1备用信用证概述 备用信用证又称担保信用证，是指不以清偿商品交易的价款为目的，而以贷款融资，或担保债务偿还为目的所开立的信用证。 2备用信用证的性质 （1）不可撤销性。除非在备用证中另有规定，或经对方当事人同意，开证人不得修改或撤销其在该备用证下之义务。 （2）独立性。备用证下开证人义务的履行不取决于以下几点。 ① 开证人从申请人那里获得偿付的权利和能力。 ② 受益人从申请人那里获得付款的权利。 ③ 备用证中对任何偿付协议或基础交易的援引。 ④ 开证人对任何偿付协议或基础交易的履约或违约的了解与否。 下一页 返回 8.2备用信用证概述及其性质 （3）跟单性。开证人的义务取决于单据的提示，以及对所要求单据的表面审查。 （4）强制性。备用证在开立后即具有约束力，无论申请人是否授权开立，开证人是否收取了费用，受益人是否收到或因信赖备用证以及修改而采取了行动，它对开证行都是有强制性的 。 上一页 返回 8.3备用信用证的种类 备用信用证可分为八种类型。 （1）备用信用证支持一项非款项支付的履约义务，包括对由于申请人在基础交易中不履约所致损失的赔偿。 （2）预付款备用信用证用于担保申请人对受益人的预付款所应承担的义务和责任。这种备用信用证通常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价10%～25%的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商支付的预付款。 （3）招标/投标备用信用证用于担保申请人中标后执行合同的义务和责任，或投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。 下一页 返回 8.3备用信用证的种类 （4）对开备用信用证又称反担保备用信用证（Counter Standby）,它支持反担保备用信用证受益人所开立的另外备用信用证或其他承诺。 （5）融资备用信用证支持付款义务，包括对借款的偿还义务的任何证明性文件。 （6）直接付款备用信用证，基本上是支持一项与融资备用信用证有关的基础付款义务的到期付款，而不论是否涉及债不履行。它主要用于担保企业发行债券或订立合同时的到期支付本息义务。这