任务财务管理基础知识资料.ppt

* * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * * 一、财务预测 财务管理基础知识 根据管理决策的需要，明确预测的具体对象和目的，如降低成本、增加利润、加速资金周转等，从而规定预测的范围。 （一）明确预测目标 广泛搜集与预测目标相关的各种资料信息，包括内部和外部资料，财务和生产技术资料、计划和统计资料等。 （二）搜集相关资料 建立相关的财务预测模型，对资金、成本、利润的发展趋势和水平做出定量的描述，取得初步的预测结果。 （三）建立预测模型 选取适当预测方法，进行定性、定量分析，确定预测结果。 （四）实施财务预测 二、财务决策 财务管理基础知识 明确决策目标，有针对性地做好各个阶段的决策分析工作。财务决策包括投资决策、股利决策及其他决策。 （一）确定决策目标 根据决策目标，运用一定的预测方法，对所搜集的资料进行一步加工、整理，提出实现目标的各种可供选择的方案。 （二）提出备选方案 根据决策目标，采用一定的方法，分析，评价各种方案的经济效益，进行综合权衡，从中选择最优方案。 （三）选择最优方案 三、财务预算 财务管理基础知识 按照总体经济效益的原则，确定出主要的预算指标，如，成本、费用预算、现金预算和预计资产负债表、预计损益表等。 （一）分析财务环境，确定预算指标 合理安排人力、物力、财力，使之与经营目标的要求相适应，资金运用同资金来源平衡，财务收入同财务支出平衡。 （二）协调财务能力，组织综合平衡 以经营目标为核心，以平均先进定额为基础，编制企业的财务预算 ，并检查各项有关的预算指标是否密切衔接、协调平衡。 （三）选择预算方法，编制财务预算 四、财务控制 财务管理基础知识 按照责权利相结合的原则，将预算任务分解落实到车间、科室、班组以至个人，财务控制包括成本、费用控制、现金流转控制等内容。 （一）制定控制标准，分解落实责任 在预算执行过程中还应对结果与目标的差异及时进行调整，以使预算得以顺利执行。 （二）实施追踪控制，及时调整误差 对各责任单位的预算执行情况进行分析、评价，把财务指标的考核纳入各级岗位责任制，运用激励机制，实行奖优罚劣。 （三）分析执行差异，搞好考核奖惩 五、财务分析 财务管理基础知识 财务分析所用的资料通常包括财务预算等计划资料、本期财务报表等实际资料、财务历史资料以及市场调查资料。 （一）占有资料，掌握信息 财务分析要在充分占有资料的基础上，通过数量指标的对比来评价企业业绩，发现问题，找出差异。 （二）指标对比，揭露矛盾 运用一定的方法从各种因素的相互作用中找出影响财务指标的主要因素，以便分清责任，抓住关键。 （三）分析原因，明确责任 提出的措施，应当明确具体，切实可行，并通过改进措施的落实，推动企业财务管理的发展。 （四）提出措施，改进工作 【1】财务管理的核心工作环节为（ ）。 A．财务预策 B．财务决策 C．财务预算 D．财务控制 财务管理基础知识 财务管理基础知识 【2】财务预测环节的工作主要包括以下几个步骤（ ）。 A．明确预测目标 B．搜集相关资料 C．建立预测模型 D．实施财务预测 一、财务预测 二、财务决策 三、财务预算 四、财务控制 五、财务分析 财务管理基础知识 任务1-4 了解财务管理的环境 财务管理基础知识 财务管理基础知识 一、经济环境 财务管理环境又称理财环境，是指对企业财务活动和财务管理产生影响作用的企业内外各种条件的统称。 财务管理基础知识 经济周期 经济发展水平 经济政策 二、法律环境 财务管理基础知识 公司法 (一)法律环境的范畴 影响企业筹资的各种法规 证券法 金融法 证券交易法 合同法 证券交易法 影响企业投资的各种法规 公司法 企业财务通则 税法 影响收益分配的各种法规 公司法 企业财务通则 (二)法律环境对企业财务管理的影响 法律环境对企业的影响力是多方面的，影响范围包括企业组织形式、公司治理结构、投资融资活动、日常经营活动、收益分配行为等。 三、金融环境 财务管理基础知识 （一）金融机构、金融工具和金融市场 金融机构主要是指银行和非银行金融机构。其中银行金融机构又分为由政府设立、制定金融政策、发行货币、对其他金融机构进行监督的重要银行，不以利润最大化为目的的政策性银行以及以利润最大化为主要经营目标的商业银行。非银行金融机构主要包括保险公司、信托投资公司、证券公司、财