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审计部手册 文件编号： 版 本： 日 期： 目录 1.0部门设置目的 3 2.0部门组织结构 3 3.0部门人员编制 3 4.0部门职责 4 5.0各岗位职责 5 5.1审计经理 5 5.2工程审计主管 6 5.3采购审计主管 7 5.4财务审计主管 8 5.5财务审计员 9 5.6工程审计员 10 5.7采购审计员及资产管理员 11 1.0部门设置目的 内部审计是在董事会的直接领导下，对公司各部门以及公司所属单位的财务收支、经济效益、资产、费用控制、专项问题等进行审计监督，独立行使审计职权，对董事长负责并报告工作。 2.0部门组织结构 3.0部门人员编制 职位类别 总监配备 经理配备 主管配备 专员配备 普通配备 超/缺编情况说明 核定 实有 核定 实有 核定 实有 核定 实有 核定 实有 综合管理 1 1 工程审计 1 0 3 2 财务审计 1 0 1 1 采购审计 1 1 2 1 4.0部门职责 主要职责 分担程度 1、对公司及所属单位的专项计划和目标责任制的执行以及经济效益进行审计监督。 全面负责 2、对公司内部的经济承包活动进行审计监督。 全面负责 3、对公司基建工程项目的概(预)算的执行、建设成本的真实性和经济效益进行审计 全面负责 4、对公司及所属单位的内部控制制度的健全、有效及执行情况进行监督检查。 全面负责 5、对严重违反财经纪律、侵占国家、公司资产、严重损失浪费等损害公司利益的行为 进行专案审计。 全面负责 6、贯彻执行有关审计法规，制定或参与研究本公司及所属部门有关的规章制度。 全面负责 7、公司领导交办的其他工作。 全面负责 5.0各岗位职责 5.1审计经理 职 位 设 置 目 的 为了规范公司的各项管理，保护公司合法权益，对公司财务收支及其有关的经济活动的真实性、合法性和效益性进行 主要职责 分担程度 权重与标准 1、负责对本的财务收支和内部控制进行审计，对内部审计监督管理。 2、对的财务计划或者预算的执行和算情况进行内部审计。 3、对与财务收支有关的经济活动及其经济效益情况进行审计。 4、对内部控制制度是否健全、有效，是否符合国家相关的法律、政策，是否与其它有关制度起到相互制约相互监督的作用进行审计。 5、对 全面负责 10% 严谨性 准确性 6、对专项资金的提取和使用情况进行审计。 7、审计会计凭证、帐簿、财务报告等，对审计中发现的问题随时向有关单位和人员提出改进意见。 8、负责 全面负责 5％ 协调性 5.2工程审计主管 职 位 设 置 目 的 负责管理、协调、实施、完成各类工程审计任务，配合各部门完成需审计配合的合同洽谈、预结算洽谈等业务。 主要职责 分担程度 权重与标准 1、职业道德 全面负责 1％ 自律性 严格遵守职业道德及行业准则，严格按法律、法规、定额、规范、图集、标准等办事并贯彻执行到工作中去，保守公司秘密等。 2、统筹管理 全面负责 2％ 协调性、 配合性 合理利用现有人力资源现状，统筹安排好各专业审计工作，快速、积极完成各项工作任务。 3、图纸审计 全面负责 2％ 准确性、 适用性 审查图纸是否完整、是否符合国家强制性规范要求、材料是否经济适用，图纸内容是否详细表达工程内容等。 4、招投标审计 全面负责 3％ 公正性、 经济性 审核被邀请单位资格预审，审核招标文件、投标文件中的内容是否真实、文字是否准确、施工方案是否适用、经济标是否合理等。 5、合同审计 全面负责 6% 合理性、 严谨性 审核合同条款是否合理、是否有利于公司利益；以审查经济条款、技术条款、结算办法为重点。 6、预结算审计 全面负责 85% 准确性、 合理性 审核各专业中各类材料的认价、预算、结算等文件，从工程量、材料价、人工费、取费等入手，审查预结算是否合理、准确。与有关人员进行询问、沟通、协调；搜集相关资料、确保审计结果有理有据。 7、资料归档 全面负责 1％ 完整性 做好审计资料的收集、整理、归档；及时、准确、登记审计台帐；完成审计工作总结。 5.3采购审计主管 职 位 设 置 目 的 为了规范公司的采购管理，堵塞物资采购管理及操作过程中的漏洞，防止“暗箱操作”，以权谋私，弄虚作假，舍贱求贵，收受回扣等腐败现象的发生，使达到公司利益最大化，特设定采购审计主管职位，以主导负责公司经营性及非经营性采购活动的审核监督。 主要职责 分担程度 权重与标准 1、配合经理审查物资采购内控制度的建立和执行情