现金管理解读.pptVIP

一、现金管理的基本原则 1、凡在银行和其他金融机构（开户银行）开立帐户的机关，团体，部队，企业，事业单位和其他单位必须依照规定收支和使用现金。（开户单位接受开户银行的监督） 2、国家鼓励开户单位和个人在经济活动中采取转账方式进行结算，减少使用现金。（鼓励采用转帐方式，减少使用现金；） 3、开户单位之间的经济业务往来，除按规定的范围使用现金外，均应通过开户银行进行转帐结算； 4、中国人民银行各级机构负责对开户银行执行现金管理情况进行监督；（开户银行接受人民银行的监督） 5、开户银行负责现金管理的具体实施；对开户单位收支，使用现金进行监督管理。 二、现金使用范围的规定 1、职工工资、津贴； 2、个人劳务报酬 3、国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等奖金； 4、各种劳保、福利 5、向个人：收购农副产品和其他物资 6、出差人员必须携带的差旅费 7、结算起点在1000元以下的零星支出 8、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 三、现金管理的基本要求 （一）现金与转帐结算凭证的关系：具有相同的支付能力 注意：转帐结算的方式有2种： 1、票据结算：本票、支票、汇票（银行汇票和商业汇票） 2、非票据结算：委托收款、托收承付、汇兑、信用卡 （二）库存限额：由开户银行核定，3—5天 A．开户单位的库存现金限额由开户银行核定， B．开户银行根据开户单位3-5天的零星开支所需要的现金