商业汇票风险防范交流解读.ppt

2011-4-13 商业汇票风险防范交流会 TCL集团财务公司 袁艺丹 二O一二年三月 目 录 二、银行承兑汇票风险案例 二、银行承兑汇票风险案例 二、银行承兑汇票风险案例 二、银行承兑汇票风险案例 二、银行承兑汇票风险案例 二、银行承兑汇票风险案例 二、银行承兑汇票风险案例 二、银行承兑汇票风险案例 二、银行承兑汇票风险案例 二、银行承兑汇票风险案例 二、银行承兑汇票风险案例 二、银行承兑汇票风险案例 三、商业汇票的资产保全 三、商业汇票的资产保全 三、商业汇票的资产保全 三、商业汇票的资产保全 三、商业汇票的资产保全 四、票据防伪及知识分享 四、票据防伪及知识分享 四、票据防伪及知识分享 四、票据防伪及知识分享 四、票据防伪及知识分享 四、票据防伪及知识分享 四、票据防伪及知识分享 四、票据防伪及知识分享 四、票据防伪及知识分享 四、票据防伪及知识分享 四、票据防伪及知识分享 伪造票 变造票 克隆票 （1）假票种类有哪些？ 2、票据业务知识分享 依照真实票据纸张、图案、水印、花纹、颜色、款型，通过印刷、复印、绘制等非法手段仿制的银票。 特点：防伪特征没有、不对或不全 鉴别：看纸张、油墨和印刷等防伪特征。 变更除签章之外的其他记载事项的违法行为。持票人使用高技术挖补、涂改非法手段，将票据金额、票号等进行更改。 特点：防伪功能齐全，欺骗性大，目前新版假票中，占比大 鉴别：看变造痕迹，重点看票号、金额、日期等。 1、高级仿真复制票；2、可通过票据查询系统的审核；3、一般为金额100 万以上。4、一般先取得真票，再在假票中加入与真票相同的相关要素。 5、同一票号被“克隆”多张。 鉴别：看伪造特征和变造痕迹。 2、票据业务知识分享 （2）票据上哪些要素不可以更改？ 根据支付结算办法第十二条规定：票据和结算凭证的金额、出票或签发日期、收款人名称不得更改，更改的票据无效。 对票据和结算凭证上的其他记载事项，原记载人可以更改，更改时应当由原记载人在更改处签章证明。 2、票据业务知识分享 （3）前手背书时的私章是手写签名，背书是否有效？ 答：根据支付结算办法第二十三条 ：单位在票据上的签章，应为该单位的财务专用章或者公章加其法定代表人或其授权的代理人的签名或者盖章。个人在票据上的签章，应为该个人的签名或者盖章。 因此前手背书时的私章如是手写签名，背书也是有效。 2、票据业务知识分享 （4）票据背书粘单有哪些注意事项？ 答：票据背书如需粘单，粘单的格式必须与票据背面的背书栏格式一致，如不一致，需粘单上的背书人出具相关证明。在粘单骑缝处盖章须清晰，没有断层的情况。 （5）票据超过提示付款期限未提示付款，该怎么办？ 答：依据《支付结算办法》第三十六条规定：商业汇票的持票人超过规定期限提示付款的，丧失对其前手的追索权，持票人在作出说明后，仍可以向承兑人请求付款。 （6）票面上的金额为手写金额，其他要素为机打，该票是否有效？ 答：对于票据票面要素是机打还是手写，法律并没有做相关要求。因此票据要素既可以手写也可机打。只要票据为真实票据，符合相关票据法的规定，则该票就有效。 （7）背书时，将骑缝章盖到前手的背书栏中是否需要出具证明？ 答：对于骑缝章，承兑行一般只要求以下事项：骑缝章需压到骑缝线；骑缝章需加盖清晰没有断层情况；骑缝章没有与其他印章相切或相交等。因此如骑缝章加盖到前手的背书栏一般不需出证明。 （8）票据背书粘单上没有“粘单”两字怎么办？ 答：对于票据背书时自行打印的粘单，其粘单的格式须与票据背面的背书栏格式一致，如没有“粘单”两字，则需粘单上的背书人出具证明，或者在粘单上加盖“粘单”的黑色签章。 自制粘单如没有”粘单”两字，需粘单上的背书人出证明，或加盖“粘单”黑色签字章 （9）票面上的付款行号与票上加盖的银行汇票专用章中的行号不一致，该票是否有效？ 答：这种情况很少见。由于行号发生变更，银行在打印票据时未将行号改成最新的，因此会出现其票上打印的付款行号是以前的行号，而汇票专用章上的行号是更改后的行号的情况，从而导致两者不一致。对于这种票据，只要票据是真票，是不会影响到票据的效力。 如行号不相符一般不影响票据效力 （11）票面上小写金额错位，该票是否有效？ 答：这种情况偶尔出现。承兑行在打印票据时，