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公司上市辅导培训总体计划 第一部分：IPO基本知识 第二部分：企业改制上市 第三部分：中资企业海外上市 第四部分：上市辅导 第五部分：案例分析 公司上市辅导培训计划提纲 第一部分：IPO基本知识 IPO概要 IPO实质要求 股票发行上市流程 申请文件介绍 公司上市辅导培训计划提纲 第二部分：企业改制上市 企业改制与设立 改制上市业务流程 改制上市有关财务问题 改制上市法律问题 改制中的股权激励设计 公司上市辅导培训计划提纲 第三部分：中资企业海外上市(具体内容待定) 第四部分：上市辅导 (包括拟上市企业启动主板上市前的先期准备工作及对内部控制的要求等，具体内容待定 ) 第五部分：案例分析(被否企业案例 ) 第一部分：IPO基本知识 1。IPO概要 1．1 何为多层次的国内资本市场介？ 1．2 公开发行上市对企业有什么好处？ 1．3 股票发行上市要经过哪些程序？ 1．4 国内主板发行上市的审核重点有哪些? 1．5 股票发行上市需要哪些中介机构？ 1．6 目前规范发行上市都有哪些法规？ 1．7 目前的发行审核制度具有哪些特点？ 第一部分：IPO基本知识 第一部分：IPO基本知识 第一部分：IPO基本知识 第一部分：IPO基本知识 1．4 国内主板发行上市的审核重点有哪些? 除对法定发行条件的合规性审核和实际性判断外，证监会在审核中还关注： 1、税收政策 2、土地使用权 3、环境保护 4、发行人在行业中的地位 5、股利分配政策 6、集体资产量化或奖励给个人 7、国有资产转让给个人等 另外，公司存续期间的产权关系也是审核重点。 第一部分：IPO基本知识 第一部分：IPO基本知识 1．6 目前规范发行上市都有哪些法规？ （两法五规） 两法： 1、《公司法》---2005十届全国人大通过2006-1-1执行 2、《证券法》---2005十届全国人大通过2006-1-1执行 五规： 1、《首次公开发行股票并上市管理办法》2006年5月18日起施行。 2、《上市公司证券发行管理办法》 3、《发行审核委员会办法》 4、《证券发行与承销管理办法》 5、《保荐制度管理办法》 此外,还有《股票发行上市辅导工作暂行办法》《关于进一步规范股票首次发行上市有关工作的通知》 《关于拟发行股票公司聘用审计机构等问题的通知》 《上海证券交易所上市公司内部控制制度指引 》（征求意见稿） 第一部分：IPO基本知识 第一部分：IPO基本知识 1．7 目前的发行审核制度具有哪些特点？ 1. 何为注册制 2. 何为核准制 3. 核准制的主要特点: 第一部分：IPO基本知识 2。IPO实质要求 2．1 主体资格 2．2 规范运行 2．3 财务与会计 2．4 股本结构 2．5 同业竞争 2．6 关联交易 2．7 独立性 2．8 募集资金 第一部分：IPO基本知识 2．1 主体资格 1. 发行人应当是依法设立且合法存续的股份有限公司。经国务院批准，有限责任公司在依法变更为股份有限公司时，可以采取募集设立方式公开发行股票； 2. 发行人的注册资本已足额缴纳，发起人或者股东用作出资的资产的财产权转移手续已办理完毕，发行人的主要资产不存在重大权属纠纷； 3、发行人的生产经营符合法律、行政法规和公司章程的规定，符合国家产业政策； 4、发行人的股权清晰，控股股东和受控股股东、实际控制人支配的股东持有的发行人股份不存在重大权属纠纷。 第一部分：IPO基本知识 2．2 规范运行 1、依法建立健全法人治理结构； 2、董事、监事和高级管理人员了解与股票发行上市有关的法律法规，知悉上市公司及其董事、监事和高级管理人员的法定义务和责任； 3、董事、监事和高级管理人员符合法律、行政法规和规章规定的任职资格 4、内部控制制度健全且被有效执行，能够合理保证财务报告的可靠性、生产经营的合法性、营运的效率与效果； 5、发行人不得有下列情形：…… 6、公司章程中已明确对外担保的审批权限和审议程序，不存在为控股股东、实际控制人及其控制的其他企业进行违规担保的情形； 7、有严格的资金管理制度，不得有资金被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业以借款、代偿债务、代垫款项或者其他方式占用的情形； 第一部分：IPO基本知识 2．3 财务与会计 1、资产质量良好，资产负债结构合理，盈利能力较强，现金流量正常； 2、内部控制有效，并由CPA出具了无保留结论的内部控制鉴证报告； 3、会计基础规范,财务报表的编制符合规定