广州某公司财务报销制度(23页)摘要.pptVIP

第一部分 业务报销 第一章 总则 第一条 为加强分公司会计基础工作，根据《会计法》、《企业会计制度》和通号集团公司《财务会计内控制度》等法律法规和规定，制定本办法。 第二条 本办法所称原始凭证是指分公司员工在办理各项经济业务时从劳务提供者、设备材料供应商、客户等处所取得的票据，分公司自制的领料单、低值易耗单、固定资产卡片、各式申请审批单。 第三条 本办法适用于分公司所属各单位。 第四条 报销的原则是：及时、真实、合法。 第二章 业务报销的一般程序 第五条 分公司所属各部门、项目部、个人在取得原始凭证后，应当按分公司的要求粘贴报销单并按规定填写报销单的各项内容。 第六条 材料采购、低值易耗品采购、固定资产（单价超过2000元或可以长期使用）采购、差旅费、业务费等报销时，应附有所相应的材料点验入库单（直接领用的要填写领料票）、低值易耗品采购申请及领用单、固定资产采购计划及卡片、出差申请单及差旅费报销单、业务费使用审批单。 第七条 业务人员报销时，由各部门负责人、项目部经理进行审核，分公司分管领导、总经理审批，资产财务部负责监督管理。 第八条 由分公司采购的材料、设备、生产工具需提供采购合同，由工程管理部归口管理，工程管理部经理负责审核，分公司分管领导审批。由项目部采购的采购的材料、设备、生产工具，应当先编制采购计划（采购申请）报工程管理部审核，分公司分