2 中化分析评价报表系统合并汇总系统-合并规则讲解 (二零一六-8-22).pptVIP

交易类抵消：提供劳务让渡资产使用权 二、抵消表填写 收入方根据提供劳务及让渡资产使用权的业务类别，在《合并类表》中选取相应的报表 逐项填写“对方单位”、“交易内容”、“收入金额”、“对方单位成本费用金额”及“描述信息”等内容 “收入金额”与“对方单位成本费用金额”需填写一致 交易类抵消：提供劳务让渡资产使用权 二、抵消结果回写（经营盈亏表） 系统合并运算后会将所有“内部提供劳务、让渡资产使用权”所涉及的收入、成本、费用的抵消数据回写至《经营盈亏表》（差额表）中的“其他”项，并以负数显示 请各二级单位自行将回写至“其他”项中的抵消数据重新分配至各业务类型项下 各二级单位《经营盈亏表》“其他”项中原则上只能填列与正常生产经营无关的特殊事项发生的损益 交易类抵消：提供劳务让渡资产使用权 二、抵消结果回写（业务盈利明细表） 系统合并运算后会将所有“内部提供劳务、让渡资产使用权”所涉及的收入、成本、费用的抵消数据回写至《业务盈利明细表》（差额表）中的“其他”项，并以负数显示 请各二级单位自行将回写至“其他”项中的抵消数据重新分配至各商品及业务项下 交易类抵消：提供劳务让渡资产使用权 二、抵消结果回写（费用明细表） 系统合并运算后会将所有“内部提供劳务、让渡资产使用权”所涉及的营业费用、管理费用的抵消数据回写至《费用明细表》（差额表）中的“其他”项，并以负数显示 交易类抵消：与财务公司交易业务 实现《经营盈亏表》、《业务盈利明细表》中因与财务公司交易业务产生的营业收入、营业成本、财务费用的抵消 实现《费用明细表》中因与财务公司交易业务产生的“利息收入”、“利息支出”等财务费用的抵消 交易类抵消：与财务公司交易业务 一、抵消表填写（财务公司） 对于财务公司自营贷款、吸收存款、委托贷款手续费所产生的“营业收入”、“营业成本”、“财务费用”仅需财务公司填写相关信息，经营单位无需填写 交易类抵消：与财务公司交易业务 一、抵消表填写（经营单位） 对于委托贷款产生的“利息收入”、“利息支出”等信息，各经营单位需填写《内部交易-委托贷款利息收入支出》表 填写时确保内容完整、金额准确 交易类抵消：与财务公司交易业务 二、抵消结果回写（经营盈亏表） 此处的抵消规则回写仅包括经营单位委托贷款产生的利息收入及支出的抵消 系统合并运算后会将抵消数据回写至《经营盈亏表》（差额表）中的“其他”项的“财务费用”下 请各二级单位自行将回写至“其他”项中的抵消数据重新分配至各业务类型项下 交易类抵消：与财务公司交易业务 二、抵消结果回写（业务盈利明细表） 此处的抵消规则回写仅包括经营单位委托贷款产生的利息收入及支出的抵消 系统合并运算后会将抵消数据回写至《业务盈利明细表》（差额表）中的“其他”项的“财务费用”下 请二级单位自行将回写至“其他”项中的抵消数据重新分配至各商品及业务项下 交易类抵消：与财务公司交易业务 二、抵消结果回写（费用明细表） 此处的抵消规则回写仅包括经营单位委托贷款产生的利息收入及支出的抵消 系统合并运算后会将抵消数据回写至《费用明细表》（差额表）中的“利息收入”、“利息支出”项下 分析评价系统合并体系介绍 1 分析评价系统合并规则 2 合并类报表总体填报要求 3 合并类表总体填报要求 谢谢大家 分析评价部 孙岩峰 电话：010邮箱：sunyanfeng@ * 分析评价部 2011年8月22日 分析评价报表合并汇总系统 合并规则讲解 分析评价系统合并体系介绍 1 分析评价系统合并规则 2 合并类报表总体填报要求 3 合并体系建设目的及设计原则 建设目的： 使集团内部管理会计信息能够满足集团公司业务发展需求 规范集团内部分析评价报表的填报工作，提高分析评价信息质量 提高集团本部及各经营单位分析评价工作人员的工作效率 设计原则： 为确保分析评价报表与财务快报系统数据的一致性，对于财务快报系统已定义的合并抵消规则，本系统全部沿用 对于财务快报系统未定义的合并抵消规则，本系统在不违背总体会计合并抵消原则的基础上制定特殊的抵消规则 合并抵消规则体系 总体沿用财务快报合并抵消规则 特殊规则 分析评价系统合并体系介绍 1 分析评价系统合并规则 2 合并类报表总体填报要求 3 往来类/权益类抵消 合并抵消规则全部沿用财务快报系统，分析评价系统未定义特殊规则 合并抵消表格式及填报方式与财务快报系统完全相同 各单位无需填写与集团内其他二级单位及其下属企业之间的往来及投资数据，只需填写与二级单位内部各法人之间的往来及投资数据以实现各二级单位内部的合并抵消 交易类抵消 交易类抵消：商品购销业务 分业务类型抵消：实现《经营盈亏表》中涉及商品购销的各业务类型项下及业务类型之间收入、成本的自动合并抵消 分产品抵消：实现《业务盈利明细表》（即《重点商品盈利