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AIM BP.080 Future Process Model (FMO) 未来业务流程模型 深圳市高标电子科技有限公司 ERP项目 应付款管理（AP） 文档作者： 广通咨询顾问 创建日期： SEP. 30, 2006 更新日期： SEP. 30, 2006 文档编码： GOBAO-BP.080-AP 当前版本： 1.0 审批签字： 广通咨询项目经理 拷贝编号： _____ 文档控制 更改记录 日期 作者 版本 更改参考 查阅 姓名 职位 签字 分发 拷贝号 名字 区域 目录 文档控制 ii 概述 1 业务流程方案的设计原则 1 关键改进点 1 流程总体描述和流程清单 2 应付未来业务流程清单和流程描述 2 财务未来业务策略和注意事项 2 应付未来流程图及描述 3 一般采购结算 3 采购付款 6 员工预付 6 员工费用报销及核销 9 应付关帐 11 关键绩效指标 15 附录一：本文流程图中图例说明 16 未决与已结问题 17 未决问题 17 已结问题 17 概述 业务流程方案的设计原则 统一性：方案以统一性为原则，兼顾各分公司未来的发展，保证高标科技的整体协同效益的发挥，同时确保各分公司未来的可持续发展，系统主要信息的编码规则及分类统一； 先进性：方案参考了国内一流离散制造企业的管理经验和管理理念，并充分考虑公司未来业务和管理的发展，确保流程的先进性； 可操作性：方案是以高标科技现有业务流程为基础，确保流程的可操作性； 可实施性：确保所设计的流程在ORACLE系统中可以实施。 关键改进点 及时确认公司负债。 通过三向匹配（发票单价跟采购单价、发票数量跟采购数量、发票数量跟接收数量），加强财务对采购环节的监控。 员工费用报销明细归集到员工个人，便于费用分析。 流程总体描述和流程清单 应付未来业务流程清单和流程描述 流程标识 事件 流程名称 流程描述说明 A9.1 一般采购发票处理 采购发票处理 A9.2 采购付款 采购付款 A9.3 员工借款 员工借款 A9.4 员工费用报销 员工费用报销 A9.5 应付关闭会计期 应付关闭会计期 A9.6 采购退款流程 采购退款流程 财务未来业务策略和注意事项 为保证系统安全性和数据一致性，有关AP基础数据由财务部统一维护。 加强系统安全性的设置，定期地有效维护系统基础数据。 合理分配财务人员的职责岗位，分配合理的审批权限。 加强对员工进行培训，使之对系统有充分认识和理解，正确使用系统，减少误操作。 制定行之有效的职责考核制度，定期对使用人员进行绩效考核。 应付未来流程图及描述 一般采购发票处理 业务流程图 流程 编号 一般采购发票处理 版本 1.0 编号 任务说明 处理方式 文档输入 文档输出 负责部门/岗位 监控要点 A4.2 采购入库管理子流程 子流程 详见相关流程说明 9.1.1 与供应商对帐 手工 对帐单 仓库管理 9.1.2 收到发票 9.1.3 录入发票 将发票录入系统。 应付模块 入库单/发票/付款通知单/合同 入库单/发票/付款通知单/合同 应付会计 采购部门和仓管部门对采购单和入库单处理必须为日清日结，以便系统上有最新资料，进行匹配。 9.1.4 有预付款 系统自动提示该供应商的预付款情况。 应付模块 - - 应付会计 9.1.5 核销预付款 如果供应商存在预付款,按比例核销预付款。 应付模块 - - 应付会计 9.1.6 匹配 系统进行三路匹配，把发票数量和订单数量，发票数量和收货数量，发票价格与采购单价格进行匹配 应付模块 - - 应付会计 系统自动对采购单信息、入库信息及发票信息进行三路匹配。 9.1.7 匹配通过 应付模块 应付会计 9.1.8 验证发票 经过匹配后再经其他复核岗位审核 应付模块 收料单/发票/合同 已审核的发票 复核会计 9.1.9 查找差异原因 若匹配存在差异，财务部及时通知相关责任部门进行跟进。 手工 - - 相关责任部门 9.1.10 差异处理 差异的原因分供应商原因和内部原因，包括： 数量不符； 价格不符。 应责成供应商或相关责任部门修改后递交/通知财务部。 应付模块/ 采购模块/ 库存模块/ 手工 - - 相关责任部门/供应商 注意点 采购订单价格都为不含税价格 匹配订单后，如果供应商要求增加税额，可以在发票分配行中录入相应的税额，否则不需要录入税额 供应商或业务部门应注明“采购订单编号” 财务部应付会计应对入库单、供应商发票、采购订单进行三向匹配，实现财务部门对采购流程的监