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货币资金预算制度 制度 名称 货币资金预算制度 受控状态 编 号 执行部门 监督部门 考证部门 第1章 总则 第1条 为加强货币资金管理，搞好财务收支的综合平衡，提高货币资金收支的科学性、有效性和计划性，保证企业生产经营、基建技改、财务融资等一系列经济活动的顺利进行，特制定本制度。 第2条 货币资金预算管理的内容。 货币资金预算管理是对企业计划期内的生产经营、基建技改、财务融资等货币资金收付活动进行全面规划和测算，并对其执行过程与结果进行控制、分析和考核的一系列管理活动。具体包括。 1．各部门按时编制年度及月度《货币资金预算》草案。 2．企业审查、平衡各部门的《货币资金预算》草案，并下达企业年度及月度《货币资金预算》。 3．各部门严格执行《货币资金预算》。 4．定期编制反馈报告，对《货币资金预算》执行情况进行分析。 5．企业对各部门的《货币资金预算》执行结果进行考核。 第3条 本制度是企业预算管理制度的有机组成部分，未涉及的内容，按企业预算管理制度的有关规定执行。 第4条 本制度适用于企业所有部门的货币资金收付活动。 第2章 货币资金预算管理机构及职责 第5条 财务部为企业货币资金预算管理部门，其在货币资金预算管理方面的主要职责如下。 1．审查、平衡各部门编制的《货币资金预算》草案。 2．编制供企业领导审批的《货币资金预算》预案。 3．根据企业领导审批意见，编制、下达《货币资金预算》。 4．严格执行企业《货币资金预算》，确保货币资金预算的完成。 5．对货币资金预算执行过程进行管理和控制，并定期进行分析。 6．根据需要，提出调整货币资金预算指标的建议方案。 7．对货币资金预算执行情况进行检查、考核，提出对有关部门的奖惩意见。 8．负责货币资金管理的其他日常工作。 第6条 企业各部门为货币资金预算的执行部门，在货币资金管理方面的主要职责如下。 1．按时编制、上报年度及月度《货币资金预算》草案。 2．严格执行企业下达的《货币资金预算》，确保货币资金预算的全面完成。 3．认真遵守企业货币资金管理制度，积极配合财务部的工作。 第7条 根据“由执行者编制预算草案”原则，确定货币资金预算草案的编制单位如下。 1．销售部负责编制《产品销售货款收入预算》草案和《销售费用资金支出预算》草案。 2．采购部负责编制《物资采购货款支出预算》草案。 3．制造部负责编制《外协件加工费支出预算》草案。 4．工程部及负责项目的部门负责编制《基建、技改资金支出预算》草案和《技术及新产品开发资金支出预算》草案。 5．人力资源部负责编制《员工工资支出预算》草案和《办公用品及礼品资金支出预算》草案。 6．储运部负责编制《货物运输费用支出预算》草案。 7．财务部负责编制财务费用、上缴税金等资金支出预算草案和《货币资金借款及归还预算》草案。 8．投资发展部负责编制《企业对外投资预算》草案。 9．管理部门负责编制《管理费用资金支出预算》草案。 10．其他凡是需要对外发生货币资金支出业务的部门，都要按财务部规定的格式和要求，遵照“由执行者编制预算草案”原则，以部门为单位，按年度和月度编报本部门的《货币资金预算》草案。 第3章 货币资金预算的编制与审批程序 第8条 年度《货币资金预算》的编制步骤。 1．编制草案。 每年12月1日前，企业各部门将经过部门负责人签字的本部门下年度《货币资金预算申报表》编制完毕，报企业财务部。 2．审查平衡。 12月10日前，财务部将各部门编制的年度《货币资金预算申报表》审查、平衡完毕，并汇总编制企业下年度《货币资金预算》草案，经财务负责人签字后，上报企业总经理。 3．审议批准。 12月20日前，企业董事会及预算委员会审议、批准企业下年度《货币资金预算》。 4．下达执行。 财务部于每年12月31日前，将企业下年度的《货币资金预算》下达到各部门。 5．企业《货币资金预算》必须与企业其他预算相衔接。 第9条 月度《货币资金预算》的编制步骤。 1．编制草案。 每月23日前，企业各部门将经过部门负责人签字的本部门下月份《货币资金预算申报表》编制完毕，报企业财务部。 货币资金预算申报表 时间： 申报部门： 申报日期： 编号： 单位：元 货币资金收支项目 客户 名称 计量 单位 数量 单价 金额 收付款时间安排 上旬 中旬 下旬 合计 财务负责人： 部门负责人： 填表人： 2．审查平衡。 每月25日前，财务部将各部门编制的月度《货币资金预算申报表》审查、平衡完毕，并汇总编制企业下月份《货币资金预算》草案，经财务负责人签字后，上报企业总经理。 3．审议批准。 每月28日前，企业总经理召集由各