财务管度0;详细细则;资料.docVIP

酒楼财务管理制度及岗位职责为加强财务管理,适应激烈市场竞争要求,提高企业效益,实现企业上新台阶,根据有关会计法规和本公司实际,特制定如下制度:一1.司各员工必须尊纪守法从公司整体利益出发,相互协作2.司各生产经营部门必须相互衔接,各负其责3.须做到钱帐分管,帐物分管,手续齐全4.手每项业务必须签字,“签字”就是牵制二1.材料库存既保证生产需要,又无积压,采购费用小2.每次采购必先由仓库向采购部门申请3.采购部门根据申请打订单(三份),送财务部审核审批方可向客户联系采购4.采购部门必须保证材料及时5.材料进入公司以后,仓库必及时清点数量,质量管理部门验收质量合格后,仓库填制入库单有关人员签字送财务部门,仓管人员及时登记入帐6.供应商必须提供请款单,经财务部门审核,才可付款三1.销售业务人员必须详细登记客户资料2.销售业务人员必须同客户确定好售价3.客户需增值税发票必须签订正式合同,并留财务部门存档4.业务人员必须根据客户订单确定生产,如样品需有客户签字办单或订单5.业务人员给客户价格优惠必须经经理审批,并留财务部门存档6.业务人员必须负责客户全套服务,包括客户对产品的要求,送还货期,货款追回7.产品生产完成后立即打送货单8.发货时必须由发货人在送货单上签字,并由各户签字四依99年费用报销的暂行规定五1.现金管理必须遵循钱帐分管,钱票分管原则,会计管帐票,出纳管钱2.每项现金收入必须由会计开据票据,出纳收现,并在票上签字盖上“现金收讫”戳记3.现金收款票据必须设置多联,客户,以便核对4.出纳必须确保现金的安全,防止遗失5.出纳必须根据经办人签字6.出纳必须即时登记现金日记帐,核对收入,做到日清日结束7.出纳不得擅自借款给员工,借款必须有总经理批准签字,并不得超过规定限额8.月底会计同出纳核对现金余额和银行存款余款,做到帐帐相符财务各种票据的管理制度为务各种票据的管理制度了加强酒楼票据管理,明确管理及使用范围,预防票据遗失,填制错漏,特制订如下制度酒楼各种发票,收据由财务会计负责,按有关规定登记领购,填制银行结算有关票据由财务部出纳负责,按有关规定登记领购,填制,对填写错误的银行支票,必须加盖“作废”戳记与存根一并保存并按银行有关规定缴销酒楼库存物资入,领购,仓库管员依据入,并妥善保管存根联,以便备查各种发票填制必须按税务等有关部门规定及发票内容详细填列时作废并保存,以便核查财务制度并解续(本制度)酒楼固定资产管理制度为了加强酒楼固定资产的管理,明确部门员工的职责,现结合酒楼实际情况,特制定本条例建立固定资产实物实账及管理,注明使用及管理部门定期对固定资产进行分类编号,购建固定资产的使用落实到部门负责人,并订立相关的使用,交接置定资产总账及明细分类账各部门负责对固定资产的增减变动及时进行财务处理定期做好资产盘点工作,做到账实相符对于新添资产先由部门提出申请,报总经理批准后交采购购买,并在申购单上注明名称,型号针对资产内部调拨,须到财务部办理固定资产调拨手续,不得私下转借对于出售的部分资产须由部门注明出售原因,报总经理批准,财务根据出售处理报告XX是发票及收款,部门见发票及收据方可办理发货手续对于报废的资产,须由相关技术人员检测后提出报废报告,送总经理批准后方可实行财务处理每三个月定期对固定资产进行盘点,每次盘盈定期维护保养,未经总经理批准一律不得外借对严格执行本制度的部门和个人和奖励对违反本制度的部门和个人由酒楼根据情节轻重给予通报批评和经济处罚本制度由财务负责监督执行和解释六1.各生产员工必须有很强的成本意识,不断提高自己的生产技术水平,节约材料,提高速度,保证产品质量2.会计要同其他部门制定每年每种产品的成本计划,材料耗用定额,费用标准3.材料入库保管人员立即同生产人员组织验收,清点数量,检查质量,如有数量和质量问题,及时通知采购部门和供应商4.材料入库及时由保管人员填制验收单,验收单上必须有检查质量人员和保管人员同时签名,一份三联,及时送财务,以便核对5.车间生产需材料必须填制领料单,并有生产和仓库部门同时签名,并报财务部门6.领料单一份三联,财务部7.仓库保管人员必须立即登记材料数量式帐户,月底抽查材料实物与帐存是否相符8.财务部门必须建立材料数量金额式二级帐控制,修理配件零星物料建立金额式二级帐控制,修理配件零星物料仓库可以以表代帐,月底必须同仓库帐核对相符9.生产员工按定额用料,超过定额必须查明原因,属于主观因素,责任人必须承担责任;属客观素调整定额10.生产员工必须完成规定工作量才算加班,计加班工资,未完成规定工作量加班,不计加班工资11.员工必须有产品质量意识,由于主观因素,使产品质量未能达客户要求,造成损失,由员工承担责任12.生产设备操作人员和维修人员必须按规程操作保养,并以记录以上制度在实践中逐步完善本着既要保