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中央广播电视大学开放教育 天津广播电视大学本科毕业论文 关于上市公司独立董事存在的问题及解决对策研究 作者：高睿智 学校：静海分校 专业：会计（本科） 年级：2012年秋 学号：1212001254233 指导教师：戚佳 2014年 8月 关于上市公司独立董事存在的问题及解决对策研究 目 录 一、独立董事的概述 ……………………………………………………………… 1 （一）（）（）（一）（） （） 三、关于独立董事存在问题的解决对策 …………………………………………… 8 （） （）（）（）（） 1.独立董事选聘程序不独立 我国上市公司独立董事的选聘程是：在符合规定的人选中，由独立董事由董事会筛选提名，再由股东大会选举产生。可以担任上市公司独立董事的范围很广，其中多为行业专家、会计师、律师、院校教授、退休官员等符合独立董事任职资格的人。 虽然我国对独立董事的任职条件有较为明确的规定，规定了与上市公司存在密切关系的不可以担任独立董事，但是我国的社会环境中有一种无法避免也无法控制的关系“人情关系”，对于这种关系我们没有任何评判标准也就无法将其排除。从而影响了独立董事的独立董事的选聘。无论符合独立董事任职条件的人有多少，控股股东都会为了巩固自己的地位增强自己的控制力，在独立董事提名时利用自己手中的股权优势控制独立董事的提名任选，在自己的人情关系圈内选任命自己较为熟悉的私人关系较好的人成为独立董事。按照现有的程序所选出的独立董事会致使其在股东大会上发表自己意见时受到大股东的影响和干涉，甚至会站在独立董事的一方损害中小股东的利益。除此之外，上市公司独立董事中有部分是经济院校的老师或律师等，这些人在知识理论方面和社会地位等方面高于其他一般董事，但是其企业管理经验并不多，对企业的了解也不如其他董事在企业管理方面不如其他董事。由此可见，现行的独立董事选聘制度使独立董事在根源上就使失去了应有的独立性。 2.独立董事行权不独立 现行的独立董事的聘选方法所选出的独立董事在很大程度上会是事与控股东董事人情关系较好的“熟人”，这些“熟人”在参与决策时会受到大股东的干扰，可能会因为人情面子上过不去，从而影响对独立董事对公司决策发表较为客观的意见。即便独立董事没有人情面子上的顾虑，但其在行权时也有可能会因为独立董事不配合或者认为的设置一些障碍而影响自己的判断，这些人为的障碍凭借独立董事自身的力量也无法解决，因而独立董事在参加公司重大决策过程中发表的意见缺乏应有的正确和影响力。由此可见，独立董事在董事会中的地位较低，即使提出的意见和建议较为合理也未必被使用者重视，不能发挥其应有的作用。独立董事在遇到以上情况时没有任何可解决的办法，所以独立董事行权独立根本无法保障。 独立董事在无法保证自己的行权独立的情况下，比较少的参与公司决策，即使参与到了决策中也无法很好表达自己的意见，自己的意见很难得到采纳，所以独立董事处于一个非常尴尬的地位，也无法真正起到独立董事应有的作用。二（二）独立董事缺乏单独的责任制度和保险制度 　 我国有关于独立董事的法律和规定对于独立董事的任职条件等有明确规定，但是现有的规定并没有单独的责任制度法律没有做出特殊规定。如果在独立董事的任职期间，上市公司的公司决策出现了错误导致公司出现重大问题、公司和股东的利益受损。独立董事由于种种原因没有提出应有的意见和建议，没有发挥应有的作用，那么独立董事是否会因自己的失职而承担责任，如果承担责任应该承担怎样的责任；如果是由于上市公司提故意供虚假资料误导独立董事，从而导致独立董事做出错误的判断，独立董事是否应该承担责任，又该承认怎样的责任，独立董事和上市公司的责任怎样划分；如果独立董事发现资料是虚假的，还根据虚假的资料进行判断和决策，独立董事与上市公司的责任又该怎样划分：独立董事与大股东一同为最求自身利益的最大化而损害中小股东的利益，又应该承担怎样的责任。到目前为止，我国仍对此问题还没有十分详细的法律法规章程指引。 当独立董事行使职权时，不是故意或者恶意提出错误的意见，更不是因为自己不作为也不因为对虚假资料视而不见，而是因为自己的失误导致了判断的错误，故当这些错误导致公司、股东、债权人等利益相关人遭受经济损失时，独立董事要承担一定责任经济责任，有时还可能会产生财产纠纷，给独立董事带来麻烦和不好的影。在这种没有法律和保险可以保护独立董事的利益的情况下。可能造成独立董事为了保护自己的权益，在行权时有所顾忌，甚至有些独立董事在行权时过分小心，不敢行权。对于上市公司的决策和发展起不到任何积极作用，没有了其应有的实际意义，独立董事名存实亡。 （四）独立董事行业管理松散 虽然独立董事制度在我国发展多年，但是仍然没有