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借款支出制度 费用报销制度 单据的填写与粘贴要求 财务流程 1.借款支出制度 需采购的配件或办公物品在常规用品范围外的，先自行填写“采购申请”报公司相关管理人员审批，经公司负责人批准后，可向公司申请借款或者个人先垫付款项或者欠款购买。 1.填写借款单。填写内容包括部门，借款日期，借款用途（详细），借款金额（大小写）等，最后借款人签名。 2.交由部门负责人审核并签名。 3.交由财务经理审核并签名。 4.交由副总经理审批签字。 5.借款金额在5000元以上的还需要交由总经理审批签字。 6.签完字后交由出纳付款。 借款流程图 财务经理 部门经理 借款人 总经理 副总经理 出纳 填制 《借款单》 审核 审核 审批 审批 Y N N 付款 Y Y N 5000以下 5000以上 费用报销制度 1. 提供合法的票据。经办人员在索取有关票据时，应要求对方将内容填写完整（填写内容包括单位名称，日期，项目名称，开票人），并必须提供费用结算明细单，以实际消费金额报账。没有发票的以当天开具的收据加盖公章为依据，不得用别的发票来冲抵，若发现事实不符不予以报账。 2. 填写费用报销单。填写内容包括部门，报账日期，报账事由（详细），报账金额（大小写），所附单据张数，经办人签名，如有特别事项请在备注栏说明，其余栏由财务人员填写。 3.经办人将报销单据交于部门经理，部门经理对经办人所报销事项的真实性、合理性以及金额是否正确进行审核，并签字确认。 4.经办人将部门经理签字确认的票据交于财务，财务对票据是否合规、金额计算是否正确、粘贴是否规范进行检查确认；对签订业务合同（协议）的，还需与合同（协议）对照，复核付款金额和付款比例是否正确。 5.经办人将财务审核确认的票据交于财务经理审核并签字确认。 6.经办人将财务确认的票据交于副总经理签批，如金额超过 5000元须报总经理签批。 7.经办人持副总经理/总经理签批过的票据到财务部出纳 纳处报销。 经办人 对支付申请进行审批 审核各项手续是否齐全，报销标准是否合规，金额计算是否有误、报销单据是否合法、有效，是否有预支。 审核真实性，合理性。审核是否符合合同或协议，审核资金是否应该支付。 正确填写，并自我检查是否符合公司制度要求。 部门经理 财务经理 副总经理 出纳 总经理 核对报销单或付款单进行付款 对5000元以上的支付申请进行审批 报销流程图 报销时间 为了提高工作效率，实行交叉报销制度，请各部门需要报销的人员注意记好时间。 周二下午：综合部和售后部 周三下午：销售部和资源部 周四下午：综合部和售后部 周五下午：销售部和资源部 以上报销时间截止到当天下午5点。 1.为了便于凭证的传递，保证原始凭证的完整，请您将原始凭证粘贴整齐。 2.一律请用蓝黑钢笔或者水笔填写（包括签名），字迹工整，不得涂改。 3.金额：采用阿拉伯数字填列，保留两位小数，如100元，填写为100.00，合计栏也是如此，金额大小写填写一致。大写金额前要用 符号封口，大写栏后面为零的要写“零”，不能填各种符号或划掉，相关内容完整。 注：大写金额： 票据的填写 4.招待费，工作餐费，人工费用严格按照规定支出，任何个人和部门不得随意批准。 5.有涉及到经济条款的合同，必须报送一份到财务部门。 6.付款经办人与报账经办人可以不要求一致。基本要求：真实可靠，票据齐全，内容完整，字迹清晰，填写及时。 7.具体要求：外来原始凭证是单位开具的必须加盖填写单位公章（公司公章，发票专用章，财务专用章，收款专用章或者结算专用章）；外来凭证是个人开具的必须有个人的签名或盖章；本单位自制凭证必须有部门负责人或相关指定人员的签名或盖章。 票据的填写 报销单据粘贴要求 一、发票或原始单据从右到左，从上到下。先小张后大张粘贴，小张的票据需均匀地粘贴在粘贴单上，不能薄厚不均。 二、?票据、附件统一用胶水粘贴，请切勿用订书机或双面胶装订。 三、粘贴的票据与粘贴单上下、左右都要留有一些空间，不可超过粘贴单上下及左右边界。左边要在装订线后粘贴，下方要留出位置可以看到报销日期和审核签名等。每张票据约错开1厘米左右的距离，票据呈鱼鳞状分布。 四、粘贴发票或原始单据总的要求是分类粘贴，粘贴单整齐、平整、均匀。 五、当遇到发票面积较大，超过粘贴单上下限或左右限，则以可见发票内容明细的情况下以粘贴单的上下右边为基准，超出部分，请将超出粘贴单的部分折叠好。 3.票据的粘贴要求 票据的粘贴方法 一、鱼鳞法：票据较多时，按票的类别、纸