公司物流财务工作手册（DOC73页）.docVIP

目录 第一章 物流公司的业务介绍 3 一、 物流公司的相关业务 3 1. 合同的签订 3 2. 合同在ERP系统中的录入 3 3. 合同在ERP系统中的执行 3 4. 分部如何区分该合同是代付款还是直供合同？ 3 5. 订单的制作 3 6. 商品的入库 3 7. 商品的降价 3 8. 商品的退厂 3 9. 与厂家的结算 3 10. 物流与分部的结算 3 二、 相关物流公司核算制度 错误！未定义书签。 三、 物流公司各项收入、费用的还原规则 3 (一) 直供品牌收入的还原规则 3 (二) 代付款品牌收入的还原方式和时间 3 (三) 物流公司发生的税金，费用等支出及补贴收入的还原 3 第二章 分部相关岗位的设置 3 一、 分部物流结算会计 3 二、 物流注册地税务会计 3 第三章 代付款品牌的结算流程图及说明 3 一、 分部相关岗位工作内容 3 1. 代付款结算会计日常工作内容 3 2. 分部配送会计工作内容 3 二、 代付款操作流程图 3 三、 流程图说明 3 第四章 直供品牌的结算流程图及说明 3 一、 直供结算会计的工作内容 3 二、 直供结算的流程图 3 三、 直供结算流程图说明 3 第五章 代付款品牌收入流程及说明 3 一、 代付款品牌收入操作流程图 3 二、 流程图说明 3 三、 同步报表的制作及报送过程 3 第六章 直供品牌收入会计的工作 3 一、 直供品牌补利、分部自己争取合同外费用资源的操作 3 (一) 直供品牌补利 3 (二) 分部自己争取合同外费用资源 3 二、 总部采销和财务联合下发的推广服务费（单台、总额）及其他促销费 3 (一) 流程图 3 (二) 流程图说明 3 三、 物流直供品牌收入报表的报送 3 (一) 报表介绍 3 (二) 报表要求 3 (三) 物流直供报表的制作 3 1. 推广服务费部分 3 2. 其他服务费 3 3. 直供报表的核对 3 第七章 分部核对物流往来账操作流程 3 一、 分部物流结算会计对账要求 3 二、 具体流程 3 (一) 进入NC系统导数 3 (二) 制作物流往来账表 3 (三) 差异查找与填列 3 第八章 分部总账会计的工作 3 一、 对账及时 3 二、 熟悉分部帐务处理 3 三、 编制调节表 3 第九章 物流注册地税务会计 3 一、 新开物流公司前期准备工作 3 二、 开具增值税发票流程 3 1、 开具增值税专用发票 3 2、 邮寄发票 3 3、 核对工作 3 4、 抄报税工作 3 三、 发票存量控制 3 四、 开票工作 3 五、 折让的办理 3 六、 认证增值税发票 3 七、 报税 3 八、 其他 3 第一零章 物流公司注册地的相关规定 3 一、 货币资金的管理（包括现金、现金支票、转帐支票等的管理） 3 （一） 现金的管理 3 （二） 物流注册地帐户管理 3 （三） 支票的购买、保管与使用 3 二、印章的管理 3 （一） 印章的保管 3 （二） 印章的使用 3 三、 费用及其他支出的管理 3 前言 由于物流公司的业务操作和会计核算都是在遵循公司下发的收入结算管理制度、会计核算制度前提下开展的业务，本手册对于在收入结算培训手册中已经阐述的内容不做重复，只是针对物流操作的特殊之处做相关叙述。 物流公司的业务介绍 物流公司的相关业务 合同的签订 无论是代付款还是直供、集采、临采均以物流公司为合同主体签订的购销合同，合同全部由总部经营战略中心负责按授权签订。 合同在ERP系统中的录入 合同的录入-总部经营战略中心 总部下发执行合同的文件：明确合同的执行时间、是直供还是代付款、分部所属 物流公司、供应商的定义等内容。 合同在ERP系统中的执行 分部执行合同：依据文件属性选择物流属性，供应商选择物流属性。 总部物流执行合同 分部如何区分该合同是代付款还是直供合同？ 根据总部下发的执行合同的文件或通知，文件中明确该品牌的业务类型是代付款还是直供、集采、临采。 定义供应商时凡直供、集采、临采均要在供应商名称后面加直供、集采、临采字样。 订单的制作 代付款和直供操作不同 代付款：分部根据自身的采购需求，由分部业务在分部系统中制作订单。 直供/集采/临采：总部业务汇总分部上报的需求，统一在总部ERP系统中制作订单。分部业务在系统中进行接收转化为分部自己的订单。 采购模式 总部 分部 代付款采购 自动接收分部的订单 分部根据自身的采购需求，由分部业务在分部系统中制作订单。 直供/集采/临采 总部业务汇总分部上报的需求，统一在总部ERP系统中制作订单。 分部业务在系统中接收总部制作的订单，转化为分部自己的订单。 商品的入库 无论何种类型，操作相同。所有物流品牌的商品均由供应商按订单将商品直接送达国美各地分部的配送中心。 分部：配送中心负责收货，会计