004费用开支管理制度精要.docVIP

为加强费用管理，健全制度约束，避免无章可依的随意行为发生，节省不必要的费用开支，正确区分机关及市场经营费用，结合本公司实际情况特制定如下规定： 一、公司的费用报销范围主要包括：差旅费、办公费、邮电费、水电费、租赁费、培训费、员工培训会议费、运杂费、低值易耗品支出、推介会费、金桥梁费用、业务招待费、工商税费、装潢修理费、工资及福利、赠品费、资料费等。 二、费用注释及要求： 1．差旅费： ① 定义：是指市场员工、部门经理、执行部长因公发生的交通费（包括业务范围内的安装交通费，参加公司各项会议、培训的车费和市内交通费，回公司提货的交通费，到公司或有关部门办事的交通费等），该费用计入市场各部门；后勤人员下市场，到总公司提货，送财务报表，开会培训等所发生的差旅费计入市场总部。 ② 报销要求：凡出差单都必须有明确的事由、目的地主管或相关人员确认、本部门经理签批、财务主管审核签名、总监批复；出差当日票据不齐全、不符合时间规定的费用不予报销（特殊情况必须说明理由）；差旅费报销金额严格按照实报实销原则执行，特殊事项经公司领导批准，方能乘坐的士，否则不予报销；员工出差回到本人工作所在地10天内必须完成本次（趟）出差的报销手续事宜，最迟不得超过当月，否则不予报销。 2．水电费： ① 定义：是指各市场（专卖店、水站）发生的水费、电费（不包括由员工承担的水电费）该费用计入市场各部门；经营总部发生的水电费用计入总部。 ② 标准及要求：专卖店、水站最高限报50元/月，夏天水电费可报80元/月，员工住店可报销100元/月，报销水电费凭有关部门的发票或铺主开具的收据报销，超额部份由当事人及部门经理负担。员工在专卖店、水站不得使用电磁炉、电炉丝炒菜做饭、烧水。 3．邮电费： ① 定义：是指各部门因业务需要发生的电话费，不包括超支部分和在工资里发放的通讯补贴。市场发生的及经营总部发生的分别计入各考核部门。 ② 标准：部门月销售2万以下最限报100元/月；月销售2万～5万元以下最限报150元/月；月销售5万～8万元最限报200元/月；月销售8万元以上最限报250元/月，实报实销。邮电费报销时间定为每月盘点日。 4．租赁费： ① 定义：是指各部门专卖店、水站、员工宿舍租金以及公司办公室租金和相关人员宿舍租金，市场发生的及经营总部发生的分别计入各考核部门。 ② 要求：各部门专卖店、水站、员工宿舍租金统一由财务出纳从银行划缴，各部门必须准确提供业主户名、银行帐号、开户行给财务；部门经理报销租赁费时，必须凭业主开具的发票或收据实报销。 5．低值易耗品费用： ① 定义：是指部门或公司购买的按一次性摊销的费用或一次性购买大批并一次领用，按一年摊销完的低值易耗品支出。市场发生的及经营总部发生的分别计入各考核部门。 ② 要求：各部门低值易耗品的购买，必须由经理报部长申请，经财务审核，总监审批后才能购买。购买低值易耗品要有明确的事由，更换及报废必须以旧换新，否则不予报销。 6．办公费用： ① 定义：指公司及市场各部门因办公所需购买的一切办公用品支出（如：笔、墨、纸张、电脑耗材等等），市场发生的及经营总部发生的分别计入各考核部门。 ② 要求：未经批准或超预算购买的由当事人承担部份或全部责任。 7．推介会费： ① 定义：是指公司举办会务活动所发生的一切费用，具体包括：场租、租车费用、活动食宿费用、旅游景点门票支出、奖品购买支出、外聘专家及主持人费用、布场支出等等一切与推介活动相关的费用支出。 ② 要求：公司举办各种推介活动要从厉行节约出发，合理费用预算指标，多方与佛山公司合办此类活动。 8．金桥梁费用： ① 定义：是指公司举办金桥梁活动所发生的一切费用，具体包括：会场租金、车费、食宿费用、旅游费用、礼品费用、布场支出等等一切与金桥梁活动相关的费用支出。 ② 要求：公司举办各种金桥梁活动要充分发挥金桥梁的纽作用，合理制定费用开支标准，最大限度的实现公司效益。 9．运杂费： ① 定义：指公司及市场各部门因送货及提货需要所发生的一切运输费用，发生时分别计入各考核部门。 ② 要求：公司、市场各部门请车时要货比三家，合理费用开支。 10．员工培训会议费： ① 定义：指公司召开员工大会及组织培训所发生的费用，如：会场的租金、布场费用、员工的就餐、交通费用等，员工大会所发生的所有费用及培训用餐、交通、培训费、招聘费计入市场各部门，培训场租计入机关总部。 ② 要求：会场租赁要从精简节约出发、合理适用。 11.业务招待费： ①定义：是指总部及市场各部门因业务需要，请有关单位、个人及顾客饮茶吃饭的费用，该费用分别计入市场各部门及总部。 ②要求：请有关单位及个人、顾客饮茶吃饭必须注明单位个人及顾客姓名，电话地址，原则上早茶不得超过15元/位，吃饭不得超过20元/位，超出部分由经理负担，特殊情况经领导