贷款政策与管理详解.ppt

* 早期的财务信号主要有： （1）杠杆作用：负债权益比率是最容易发现问题的指标。当这一比率超过行业平均值时，就应引起银行的注意。 （2）获利能力：企业经营的目的是获利，当借款人没有足够的获利能力时，银行就要对该借款人的生存能力表示怀疑了。衡量企业获利能力的指标很多，但总资产收益率也许是最好的。 （3）流动性：有许多关键性指标可以用来测试企业的流动性，如流动比率、速动比率、应收帐款周转率、存货周转率等，但都必须综合使用。 * 非财务信息的早期信号也很多，主要有： （1）企业管理风格的改变：这涉及到企业的管理能力，如有无充分的计划、有无管理发展的能力、重要的人事变动等。 （2）行业、市场或产品的变化：企业管理层的一项主要责任是预期和计划未来的变化。银行要确信借款人的管理层能够清楚地认识到自己所处的环境变化并去预测这些变化。 （3）信息获取的变化：当银行应从借款人那里获得的财务数据发生拖延或不充分以及银行只能勉强地获得这些信息时就是不好的征兆。 * 有问题贷款的处理程序 首先会与借款人会面，商讨合作的可能性，如果可能的话，银行会继续向借款人注入新的资金。 当追加资金方案不能选择时，银行和企业还可以协商制定一个双方同意的政策。 当银行与企业双方无法实现上述目标时，则只有清算最后一种选择了。 * 呆帐准备金 贷款呆帐准备金是从银行收入中提取的，用于弥补贷款损失的一种价值准备。 银行提取呆帐准备金的唯一目的是弥补评估日贷款和租赁组合中的固有损失。 银行提取呆帐准备金要符合两项原则：一是及时性原则，二是充足性原则。 * 在普通呆帐准备金和专项呆帐准备金体系下，准备金的计算步骤如下： （1）计算所需的专项呆帐准备金 　　　 专项呆帐准备金的计算要按照贷款的分类结果，不同的贷款分类按不同的比例计提。可参考的比例为：损失类贷款为100%；可疑类贷款为50%；次级类贷款为20%；关注类贷款为5%。 （2）计算普通呆帐准备金 　　 贷款即使属于正常类，仍存在损失的可能，因此需计提普通呆帐准备金。方法为： 　　　普通呆帐准备金＝（贷款总额—专项呆帐准备金）×规定的比例 　（3）呆帐准备金总量＝专项呆帐准备金＋普通呆帐准备金 * 第六节 我国商业银行信贷资产管理现状 我国金融机构体系信贷资产的增长 在过去的26年间，我国金融机构信贷资产以平均18.8%的速度增长，超过了经济增长速度，在以间接融资为主的融资格局下，说明银行借贷规模的扩张是经济增长的强有力支撑，信贷规模变化与经济周期具有高度一致性。 但是，贷款增长与银行安全并不会一致，有可能由于贷款增长过快而加大不良资产的比重。 * * * * * 我国银行体系信贷资产的结构  （1）在我国金融机构体系中存在较为严重的垄断现象，信贷业务主要集中在四大国有独资银行； （2）其他非国有商业银行在目前的金融机构体系中的地位没有得到应有的提高，他们与国有商业银行不在一个竞争起点上； （3）信贷业务的高度垄断不利于银行业的自由和公平竞争，有可能降低银行业总体运行效率； （4）国有商业银行的信誉优势和规模优势可能是造成垄断的主要原因。 （5）随着外资银行和国内中小金融机构的快速发展壮大，国家银行体系的垄断地位在削弱。 * 我国国有商业银行信贷资产的质量 国有商业银行从90年代以来资产盈利率持续下降，平均从0.68%下降到0.06%，下降幅度达到91%。一方面，信贷资产以很高的速度增长，另一方面银行的资产收益率迅速下降，信贷规模和盈利水平呈反向变化，从一定程度上反映出银行信贷资产的质量在恶化。 * 处理不良资产的金融资产管理公司  我国四大金融资产管理公司 中国信达资产管理公司 中国东方资产管理公司 中国长城资产管理公司 中国华融资产管理公司 * 国有企业改革，真正实现国有企业经营机制的转换，才能保证贷款行为是建立在商业基础之上的。 发展资本市场是解决国有企业对银行过份依赖的重要途径之一，提高直接融资比例可以减轻银行的借贷压力，还可以充分利用资本市场发挥对企业的监督功能。 改革银行体系，加强竞争，消除垄断是提高银行体系经营效率的关键。此外，加强中央银行监管，提高监管水平，完善政府财政职能，才能最终解决银行体系不良资产的产生机制。 * 复习思考题 1．什么是银行贷款的组合？影响一家银行贷款组合结构的因素是哪些？ 2．什么是贷款政策？主要包括哪些内容？ 3．贷款发放程序是怎样的？ 4．为什么要对贷款进行审查？审查的原则是什么？ * 5．如何评价贷款的质量？什么是贷款的五级分类？ 6．银行有问题贷款是怎样产生的？应如何处置？ 7．试对我国银行体系的信贷资产质量做出你的评价。目前成立的资产管理公司对帮助解决银行的不良资产有怎样的意义？