财务报销培训讲义摘要.pptVIP

对齐左上角 小于A4纸 注：1.不同类型的票据，应当分类粘贴在不同的《原始凭证粘贴单》上； 2.金额大的票据应粘贴在前面 3.鱼鳞式均匀粘贴 4.所有单据附件不能用二手纸 八、报销单据粘贴要求 对齐左上角 样本：不需折叠 纵向A4纸 八、报销单据粘贴要求 差旅费： 1、住宿发票抬头-广东加多宝饮料食品有限公司； 2、报销住宿费需附住宿清单（如确无清单，在发票背面注明酒店联系电话以备核查）； 3、出差费用报销的注明行程及《费用明细表》需填写完整也可从OA直接打印； 4、餐费及住宿费尽量取得通用机打发票； 5、的士费尽量取得卷式通用机打发票。 9.1、常见费用报销要求 九、报销单据要求 邮电费： 1、D级及以下按对应级别所规定的金额申请并经审批后方可在申请额度内实报实销，发票上姓名与报销人需一致；尽量以部门为单位报销并附《通讯费报销明细表》 2、手机费:电子发票 3、办公室固定电话费，银行自动扣款时须附银行扣款电子回单； 4、邮寄费报销附件要求：发票、合同、邮寄清单/对账单、各费用归属部门领导签字确认的费用分摊表。 9.2、常见费用报销要求 耗品/备品： 1、发票上未能列出明细的，需附发票清单 ； 2、超市采购须附电脑小票； 3、报销附件要求：专用发票、合同（请按照《加多宝集团合同管理制度》执行） 、比价单，费用分摊表。（15000元以上）、请购单/订购单、入库及领料单/入库单/验收单 9.3、常见费用报销要求 购买设备/软件等资本性支出： 1 、资本性支出实行严格预算制度：购买固定资产时须与预算一一对应，金额不准超过预算金额； 2、在申请购买时须填写方案立项审批表，由使用部门总监或总经理和财务部审批后方可购买； 3、设备质保金付款须附使用部门质保验收报告； 4、报销附件要求：专用发票、合同（请按照《加多宝集团合同管理制度》执行） 、比价单（15000以上）、验收报告/入库单、请购单/订购 单、方案立项审批表。 9.4、常见费用报销要求 注：方案立项申请表交由我部固定资产会计—王会煌处理。 2.以上单据收单时间以财务部文件收发机打印时间为准，且上述单据审批手续齐全具备付款条件，如财务退单后重新交单需再次打卡 现金 周一上午12：00前收到的单据：周二付款； 周三上午12：00前收到的单据：周四付款 非现金 收到单据后5个工作日内汇款 1.因10000元以上的单据需监察部签批、50000元以上的单据需集团签批后才能付款，相应付款时间可能会有所推迟。 3.收单时间：星期一—星期五 上午8：30-12：00 下午13：00-17：30 十、付款时间规定 END THANKS * 业务费用有部门特点，在某一部门属于业务费用，但是在其他部门可能归属行政费用。如职工福利费，行政部统筹部分属于业务费用，各部门福利费属于是行政费用。 财 务 报 销 知 识 财 务 部 2015.04.30 广东加多宝饮料食品有限公司 引 言 相信在座的部分学员在为财务报销单据常被 财务部退单而困扰，也相信在座的部分学员 认为财务部太严格太不近人情了。 ……其实我觉得是因为你对财务报销的相关 规定了解还不够全面而已。 接下来我给大家做财务报销知识的全面讲解， 相信能对大家今后的报销工作有所帮助。 目 录 一、费用科目 二、费用报销标准 三、员工借款规定 四、审批权限 五、发票管理要求 六、报销单据的填写规范 七、付款核销附件要求 八、报销单据粘贴要求 九、常见费用报销单据要求 十、付款时间规定 1. 费用科目按三大类分类： 人工费用类科目：工资、社保、公积金 行政费用类科目：物料消耗、备品耗品、文具印刷费、劳动保护费、 环境保护费、交际费、差旅费、邮电费（不含办公区域固定话费）、 书报杂志费、证照费、样品费、其他费用（不含残疾人保障金、报 关费用、土地使用费等） 业务费用类科目：修理费、汽车费、运输费、燃料费、教育培训费、 水电费、邮电费（办公区域固定话费）租赁费、试验检验费、劳务费、 咨询费、职工福利费、食堂费用、财产保险、法律费、招聘费、媒体 广告费、促销费、市场调查费、文化宣传费、其他费用（残疾人保障金、报关费用、土地使用费用等） 注: 职工福利费由行政部预算,费用归属人力资源及行政部和管理行政部,其他部门无此科目费用。 一、费用科目 注：需申请：1.D级及以下人员；2.提高标准； 3.报销2个号码 不可报销发票: 1.定额发票；2. 预存话费冲销当月话费后发票合计金额为零 二、费用报销标准 注：机票