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酒店、餐饮企业会计实训指导书 一、实训目的 实操能力培养是高职教育教学工作的中心把专业理论结合，设计教学，在原来教学的基础上将的人才培养目标加以明确，使其更符合我校会计专业学生的实际情况，更好地为社会培养专业人才。 21 主料 辅料 调料 食 品 物资 采购 根据库存情况审定采购数量 根据库存情况审定采购数量 食品 采购 财 务 审 核 给支票或现金 3 采保审核 请购单 1 各 部 门 物料仓库 餐饮食品仓库 料卡登记 收货验收 采购 物资核算 其他成本控制 商品成本控制 餐饮成本控制 财务分析 总账及会计报表 应付账款 固定资产及低值易耗品 工资 总出纳 寓客及应收账款 夜审计 餐厅及其他收银 前台收银 外币兑换 仓库组 采购组 成本控制总监 会计科主任 营收结算科主任 采购部主任 财务部经理 财务总监 总经理 核对 核对 会计报表 原始凭证汇总表 总分类账 科目汇总表 现金、银行 存款日记账 收、付款凭证 原始凭证 明细分类账 转账凭证 董事会 总经理 客房部 销售公关部 餐饮部 康乐部 商场部 财务部 采购部 安保部 人事培训部 工程部 行政办公室 物 资 布件用品 物料用 品 维修 材料 验收 入库 验收 入库 2 直拨 验收 月 末 库 存 报 4表 出库单 3 入库单 2 验收单 1 储仓 存 记 账库 直拨 验收 发票 1 领用 支票回单 加厨 工 生 产房 验收单 1 付款证明单 在 产 品 月 末 库 报 2表 月 末 库 存 报 4表 出库单 3 入库单 2 储仓 存 记 账库 领 用 验收单 2 客房小酒吧收付存月报 各部门 3 核对 报销 小票 制 成 品 营业款封包 3 收款日报表 2 缴 款 清 单 1 各 营 业 点 收 银员 财务部 总出纳 结算 稽核 营业款封包 3 收款日报表 2 员 交 款 清 单 收银1 收 银 员 收 餐厅 款 餐销 售 服 厅务 制单 固定资产核算 专用基金核算 财务部会计组 成本核算 营业核算 应付账款 银行支付 现金支付 缴日报营业款 银行交款单 缴日报 营业款 登账 营 业 日 报 2 客 账 日 报 1 收 银 组 缴 款 日报2 营 业 款 封 包 1 夜审 客账 总台收银员 做日报 收款 有关明细账 现 银 金 行 日 记 账 解款银行 总务工程部门月末提供水、电、煤耗用资料 登账 财收务款部 、总清出点纳 总稽核 总 账 商场月末提供库存报表等 财务部 自 留 部门经理 总经理室 编制 报表 会计报表 杂项 成本 内部 调拨 厨房期末 盘存成本 本月厨房 进料成本 本月仓库 领料成本 厨房期初 盘存成本 根据公司营业税、 增值税、消费税三税税额计征