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○○大學內部控制制度參考手冊使用說明 本部為輔導各私立學校順利建立內部控制制度，特編製參考手冊以利各校參考使用，手冊內容之編修係各學校財團法人所設私立學校之權責，本手冊僅為各校建立內部控制之參考文書。 依「私立學校法」第51條第2項及「學校財團法人及所設私立學校內部控制制度由，董事會通過。(1.流程圖2.作業程序3.控制重點4.使用表單5.依據及相關文件)及項次次序僅供各私立大專院校參考。 本參考手冊中，未提供流程圖參考範例，請視各校需要自行繪製。 本參考手冊，提及日期、時間、人數、次數及百分比……等，如以「○○」表示者，係各私立大專院校規定有所不同，為避免誤導，故以此方式表示，實際數據由各法人依實務所需編列之。 本參考手冊，提及日期、時間、人數、次數及百分比……等，如以「確定數字」表示者，係參照相關法令規範，其相關法令有所調整時，本參考手冊亦應隨同調整。 本參考手冊中，以夾註括號、紅色斜體字型樣式表示之文字，係為協助本參考手冊之閱讀，非本參考手冊主要內容。 本參考手冊內容之業務分工僅供參考，實際應以各學校財團法人所設私立學校分工為依據修正之。 各校內部控制制度之建置，建議由具有統整各單位業務性質之單位負責（例如：校長室、秘書室或研考單位） 版次 修訂日期 修訂人 修訂內容概要 依據學校財團法人及所設私立學校內部控制制度實施辦法訂定。