财务管理制度_8487.pdfVIP

京投银泰股份有限公司 文件编号 JTYT-JT/CW.WI-002 财务管理制度 版本/修订 财务管理制度 编制人 编制日期 审核人 签发人 修订记录 日 期 修订状态 修改内容 修改人 审核人 签发人 1 京投银泰股份有限公司 文件编号 JTYT-JT/CW.WI-002 财务管理制度 版本/修订 1． 目的 为了加强公司的财务管理，规范财务行为，根据国家相关法律法规及公司章程的规定，结合公司实 际情况，制定本财务管理制度。 2 ．适用范围 本制度是公司财务管理工作的基本制度，在公司范围内统一执行，各参股公司可参照执行。公司的 财务管理部门应根据本制度及国家相关法规、准则的规定及本单位实际情况，建立和完善各项基础 财务工作制度。 3．术语及定义 3.1 本制度所称“公司”的范围包括京投银泰股份有限公司（以下简称“股份公司”）、各级控股子 公司、分公司。本制度所称“事业部”的范围包括轨道物业事业部、景观物业事业部。 3.2 公司财务行为和财务管理工作要遵守国家相关法律法规的规定，并接受有关主管部门及公司董 事会、审计委员会、监事会、公司审计部门的检查。 3.3 财务管理坚持“控制与效率”并重的原则，明确各级管理者在财务管理中的权利和责任，适度 处理好财务管理权限的划分。 4 ．管理要求 4.1 财务管理体系 4.1.1 公司的财务管理工作实行统一管理、分级负责的原则。在股份公司按照本制度规定对公司范围 内财务工作统一管理、统一指导的基础上，财务管理体系中各层级、各岗位按照相应的职责和权限 履行财务管理职责，承担相应的责任。 4.1.2 各公司的法定代表人是所在公司财务管理工作的最终负责人，对本单位财务会计资料的真实 性、合法性、完整性负责。各公司对外报送财务会计报表、财务预算及其他法定的财务报告应有法 定代表人的签名。事业部财务部门负责收集、汇总管辖范围内各公司财务会计报表、财务预算及其 他内部报表。 4.1.3 事业部、子、分公司的财务管理工作实行双重管理，既受各所在公司法定代表人及总经理的领 导，也要接受股份公司财务总监、财务管理部的直接管理。 4.1.4 公司涉及以下重大财务事项由股份公司股东大会按规定程序审议通过： 4.1.4.1 公司经营方案与投资计划； 4.1.4.2 公司年度财务预决算方案； 2 京投银泰股份有限公司 文件编号 JTYT-JT/CW.WI-002 财务管理制度 版本/修订 4.1.4.3 公司年度报告； 4.1.4.4 股份公司增加或减少注册资本； 4.1.4.5 发行公司债券； 4.1.4.6 公司的合并、分立、解散和清算； 4.1.4.7 公司在一年内购买、出售重大资产及公司对外担保金额达到或超过公司最近一期经审计总资 产30 ％以后的任何担保； 4.1.4.8 达到规定条件需由股东大会表决的关联交易； 4.1.4.9 公司对本规定范围内之外公司或个人提供任何担保； 4.1.4.10 变更募集资金用途； 4.1.4.11 批准公司利润分配和弥补亏损方案； 4.1.4.12 聘用或改聘会计师事务所； 4.1.4.13 公司章程规定的其他需由股东大会表决的财务事项。 4.1.5 公司涉及以下重大财务事项由股份公司董事会按规定程序审议通过： 4.1.5.1 决定公司的经营计划和投资方案； 4.1.5.2