收汇业务中的诈骗与防范摘要.ppt

收汇业务中的风险与防范 一、国际贸易结算方式收汇风险的比较 二、出口收汇风险与防范 国际结算方式: A 汇付 B 托收 C 信用证 汇付（Remittance） 客户一般采用的都是电汇方式，即我们平常的汇款业务。 T/T: 签合同--- 收到定金 ---备货验货--- 发货制单 --- 把提单副本传真给客户，通知客户付余款--- 客户T/T余款---卖方确认收款，直接寄送正本单据给客户。 主要汇款方式 A. 预付货款--- 买方一般不接受（无风险） 即先收款后发货，是对卖方最有利的付款方式。 B. 货到付款--- 卖方一般不接受（风险大） 风险提示：对进口商有利而对出口商不利的结算方式。货物出口后，出口商便失去控制货物的权利,如进口商不付款,出口商将面临货款两失的风险; C. 先付定金，见提单传真后付余款--- 一般买卖双方都接受（无风险） 诈骗手段：利用“假汇款单”或“汇款单信息错误”来骗货 二、托收（Collection） D/P(付款交单)的外贸简易流程 签合同—备货验货—发货制单—向银行交单托收—银行通知买方—买方付款赎单 NOTE：买方必须付款才能拿到单据提货。 D/P 远期案例 A外贸公司出口食品到西欧某国,采用D/P 远期60天的付款方式.付款期限已到,进口商虽早已提货,却一再拖延付款. 出口商与进口商协商未果,认为是由于代收行操作不规范导致其钱货两空.经托收行与代收行交涉,发现是该代收行将D/P远期60天视为D/A方式处理. 对于付款或退单的要求,代收行声称将进一步联系进口商解决,该行不承担任何责任. ☆ 相关风险提示 选择信誉好,严格遵守国际惯例的银行作为跟单托收业务的代收行至关重要; 对于经济落后,法制不健全或诈骗多发国家或地区(如非洲尼日利亚),出口商应坚决拒绝选用进口商提供的本土代收行; 信用证的外贸简易流程 L/C：签合同---收到L/C-- 备货验货--- 发货制单 --- 把正本单据交到我方银行（议付行）---议付行审单后把单据转交给进口方银行（开证行） ---开证行垫款—买方向开证行付款赎单。 信用证诈骗手段： 1）以“假信用证”进行诈骗 2）利用信用证“软条款”设立陷井 3）银行信用不保 4）银行与客户勾结 1．慎重选择贸易伙伴 在寻找贸易伙伴和贸易机会时，应尽可能通过正式途径来接触和了解客户，在签订合同前，应设法委托有关咨询机构对客户进行资信调查，以便心中有数，做出正确的选择。 2．选择有利的价格条款 尽量使用CIF或CNF价成交，以便自己掌握租船，使用具有良好信誉的船公司的船只。 3．应在贸易合同中明确信用证的内容 出口商应在贸易合同中明确规定信用证的内容。如开证行名称、信用证的种类、信用证的生效方式和效地（应尽量要求信用证的效地在受益人当地）、开证日期、信用证的交单期和单据名称、内容与份数等。 4．选择资信良好的银行开立信用证。 信用证是以银行信用为担保,以受益人相符交单为条件,出口商能否收 汇取决于开证行的银行信用; 通过信用证的通知行查询开证行的资信十分重要; 5. 谨慎缮制信用证项下出口单据 确保相符交单以顺利获得开证行的付款(承诺); 6.防范远期收汇的风险 关注进口商的信用风险情况,尽量采用即期信用证结算;如不得不采用远期信用证时,应尽量缩短收汇期限,并通过与银行签订远期结汇合同或选择银行的贸易融资产品如出口押汇或福费廷等避险工具锁定成本. 出口商对信用证的审核要点： 审核信用证与合同的关系； 查询开证银行的资信情况; 审核该证有无软条款存在； 注意信用证的三期 ，即：船期、有效期和交单期； 注意所有单据是否能及时取得，特别是一些由特 定机构出具的单据能否及时办理。 * * 国际贸易收汇风险与防范 T/T合同条款实例： Payment Terms: 30% deposits by T/T in advance, then 70% payment upon the copy of B/L. 支付条款：电汇30％的定金，70％余款见提单复印件时付清。 含义 托收是指出口方出具汇票委托银行向进口商收取货款的一种支付方式。 （1）付款交单（D/P） （2）承兑交单（D/A) 即期付款交单：立即付款赎单 远期付款交单：到期再付款赎单 承兑交单是指出口人的交单以进口人在汇票上的承兑为条件