商业银行风险管理基本架构摘要.ppt

风险管理 第2章 商业银行风险管理基本架构 第2章 商业银行风险管理基本架构 一个成功的风险管理框架首先要有好的风险管理环境，其次要合理设置风险管理部门，并保证主要职责分工明确，同时，商业银行风险管理的基本流程也是实施有效管理的重要环节，另外，随着现代化技术不断应用于商业银行，风险管理信息系统的重要性也在不断加强，其安全性关系到整个机构风险管理的成败。 2.1 商业银行风险管理环境 【学习目的】 1.掌握健全的商业银行公司治理包含的主要内容和应遵循的基本原则。 2.了解内部控制的涵义及其五大要素和主要原则。 3.理解风险文化的重要意义与主要内容。 4.了解商业银行风险管理战略的重要意义和主要内容。 【学习内容】 一、商业银行公司治理 （一）公司治理定义和内涵 1.定义：商业银行的公司治理是指控制、管理商业银行的一种机制或制度安排，是商业银行内部组织结构和权力分配体系的具体体现。 2.内涵：公司治理核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决委托—代理关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。 特别地，董事会和高级管理层所承担的制定政策、实施政策、监督合规的职能，是商业银行实施有效风险管理的关键。 （二）商业银行公司治理的原则和做法 1.经济合作和发展组织OECD的公司治理原则 ① OECD认为，公司治理应当维护股东的权利，确保包括小股东和外国股东在内的全体股东受到平等的待遇； ②如果股东的权利受到损害，他们应有机会得到有效补偿； ③治理结构应当确认利益相关者的合法权利，并且鼓励公司和利益相关者为创造财富和工作机会以及为保持企业财务健全而积极地进行合作； ④治理结构应当保证及时、准确地披露与公司有关的任何重大问题的信息(包括财务状况、经营状况、所有权状况和公司治理状况的信息； ⑤治理结构框架应确保董事会对公司的战略性指导和对管理人员的有效监督，并确保董事会对公司和股东负责。 2.商业银行公司治理应遵循八大原则 ①董事会成员应清楚理解其在公司治理中的角色，有能力对银行的各项事务做出正确的判断； ②董事会应核准银行的战略目标和价值准则并监督其在全行的传达贯彻； ③有效的董事会应清楚地界定自身和高级管理层的权利及主要责任； ④董事会应确保对高级管理层按照董事会政策实施适当的监督； ⑤董事会和高级管理层应有效发挥内部审计部门、外部审计师及各内部控制部门的作用； ⑥董事会应确保薪酬政策及其做法与银行的公司文化、长期目标和战略、控制环境相一致； ⑦银行应保持公司治理的透明度； ⑧董事会和高级管理层应了解银行的运营架构。 3.我国商业银行公司治理的要求 ①完善股东大会、董事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序； ②明确股东、董事、监事和高级管理人员的权利、义务； ③建立、健全以监事会为核心的监督机制； ④建立完善的信息报告和信息披露制度； ⑤建立合理的薪酬制度，强化激励约束机制。 例：商业银行公司治理的核心是在所有权、经营权分离的情况下，为妥善解决（ ）关系而提出的董事会、高管层组织体系和监督制衡机制。 A.投资—经营 B.委托—代理 C.管理—执行 D.所有—使用 答案:B 常识题。 二、商业银行内部控制 （一）定义和内涵 1.定义 商业银行内部控制是商业银行为实现经营目标，通过制定和实施一系列制度、程序和方法，对风险进行事前防范、事中控制、事后监督和纠正的动态过程和机制。 2.完善商业银行内部控制意义 完善商业银行内部控制机制，不仅可以保障风险管理体系的健全，改善公司治理结构，而且可以促进风险管理策略的有效实施，同时风险管理水平的提升也会极大提高内部控制的质量和效率。 （二） 商业银行内部控制目标和要素 （三）商业银行内部控制的主要原则 全面、审慎、有效、独立 具体来说： 1.内部控制应渗透到商业银行的各个业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查； 商业银行内部控制的主要原则是（ ）。 A.全面 B.审慎 C.有效 D.独立 E.安全 答案: ABCD 常识题 三、商业银行风险文化 （一）定义和内涵 1.定义 商业银行在经营管理活动中逐步形成的风险管理理念、哲学和价值，通过商业银行的风险管理战略、风险管理制度以及广大员工的风险管理行为表现出来的一种企业文化。 2.风险文化组成 由风险管理理念、知识和制度三个层次组成；其中风险管理理念是风险文化的核心。 （二）先进的风险管理理念 1.风险管理是商业银行的核心竞争力，是创造资本增值和股东回报的重要手段。 2.风险管理