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银行支付结算业务常识 业务指导科 李书云 支付结算业务概述 支付结算种类及结算方式 （一）按支付结算业务实现的方式不同，支付结算分为现金结算和转账结算。 1.发生经济活动的双方，以现金方式完成货币给付及其资金清算的，称为现金结算。 2. 发生经济活动的双方，以信用方式代替现金支付，通过在银行账户间划转款项，完成货币给付及其资金清算的，称为转账结算。 （二）按所使用的支付结算工具不同，支付结算业务分为“三票”、“一卡”、“三方式”。 “三票”是指汇票、支票和本票，其中汇票包括银行汇票和商业汇票，“一卡”是指银行卡，“三方式”是指汇兑、托收承付和委托收款。 支付结算业务概述 结算原则：办理支付结算是建立在银行信用和商业信用基础上的，因此也决定了银行在支付结算中处于中介地位，银行是办理支付结算和资金清算的中介机构。 1、恪守信用，履约付款。 2、谁的钱进谁的账、由谁支配。 3、银行不垫款。 结算业务的基本核算程序 （一）接受和审查凭证 （二）转移收付款单位间帐户资金（帐务处理必须先记借后记贷，且坚持当时记账，以免发生透支） （三）通知收付款单位 支付结算业务系统 电子计算机在结算业务中普遍应用 综合业务系统 （三大子系统） 行内业务系统（10位行号） 客户帐帐号（20位）： 地市代码（4）+帐户序号（12）+校验码（1）+货币号（2）+业务标志（1） 内部帐帐号（20位）： 机构码后8位（8）+科目序号（3）+帐户序号（6）+货币号（2）+业务标志（1） 货币号：01人民币 13港币 14美元 业务标志：0表外 1对私活期 2对公活期 3对私定期 4对公定期 5拨款、贷款 6损益 7现金8其他内部帐 9一本通 柜员办理业务输入内部帐户的账号时，网点机构代码后8位可以省略，只需输入帐号的后12位即可，以0开头的亦可省略。 支付结算业务系统 全国农信银业务系统（ 10位行号，跨省业务） (1)汇兑： (2)银行汇票：社本部可解付 (3)个人通存通兑：日取限额20万元 提供了当日柜台冲销、补正交易（16:00日切） 支付结算业务系统 现代化支付业务系统（12位行号，跨行业务） (1)大额支付系统:实时贷记业务，未规定金额起点 (2)小额支付系统(组包发送) :2万元以下的普通贷记业务、定期贷记业务（跨行代发）、普通借记业务（委托收款或托收承付）、定期借记业务（跨行代收） (3)支票截留业务 :实现了支票的全国通用。 (4)跨行个人通存通兑:须与开户行签订协议，实时入账,没有提供当日柜台冲销、补正交易 (5)银行本票:实现了省内本票通用 银行结算账户管理办法 单位银行结算账户：存款人以单位名称开立的银行结算账户。按用途分为基本存款账户、一般存款账户、临时存款账户、专用存款账户。个体工商户凭营业执照以字号或经营者姓名开立的人民币银行结算账户纳入单位银行结算账户管理 1、单位银行结算账户管理规定 核准：存款人开立基本存款账户、临时存款账户和预算单位开立专用存款账户实行核准制度，经中国人民银行核准后核发开户许可证。但存款人因注册验资、增资验资需要开立的临时存款账户除外。 备案： 存款人开立一般存款账户，非预算单位开立专用存款账户实行备案制度，开户银行按规定于开户之日起5个工作日内向人民银行备案。 生效日：存款人开立单位银行结算账户，自正式开立之日起3个工作日后，方可办理付款业务。但注册验资的临时存款账户转为基本存款账户和因借款转存开立的一般存款账户除外；存款人在同一银行营业机构撤销银行结算账户后重新开立银行结算账户时，重新开立的银行结算账户除外。（核准类账户的开立日期以中国人民银行的核准日期为准） 银行结算账户管理办法 个人银行结算账户 一、个人银行结算账户用于办理个人转账收付和现金存取。可办理以下服务： (1)支付水、电、气、电话等基本日常费用； (2)代发工资、养老金或社会救济金； (3)住房、汽车等消费信贷还款； (4)汇款； (5)第三方存管业务； (6)记账式国债、开放式基金等投资业务； (7)使用借记卡购物刷卡消费，通过电话银行、网上银行、ATM等自助设备存取款、查询余额、转账等； (8)使用个人支票、信用卡等信用支付工具。 银行结算账户管理办法 二、个人结算账户开立流程 第一步、核对客户的身份证明文件并登记基本信息。 1、存款人申请开立个人人民币储蓄账户或结算账户，应向银行出具下列证明文件： （1）居住在中国境内的16岁以上的中国公民，出示居民身份证或临时身份证。 （2）中国籍的华侨，出具中国护照。 （3）居住在中国境内的16岁以下公民应由监护人代理开户，出具监护人有效身份证件及使用人的居民