第八章商业银行表外业务管理重点分析.pptVIP

第八章 商业银行表外业务管理 第一节 表外业务的概述 六、 表外业务财务风险管理 提高风险认识，加强总量控制，根据资本规模，建立资本对表外业务经营和发展的引导机制 建立完整的信息披露制度，对所有表外业务的发生情况进行跟踪披露 建立完善表外业务的授权管理制度，对表外业务经营活动要按风险大小确定授权标准，并严格按授权规定执行，杜绝违规操作 及时跟踪客户经营活动变化情况，建立风险预警机制 对形成的垫款进行分析，纳入五级分类实施监控，并制定催收计划，落实清收措施，将风险降到最低。 第二节 我国商业银行主要的表外业务 2008年12月中国央行与韩国达成1800亿元人民币(38万亿韩元)货币互换协议 2009年1月央行与香港金管局签署2000亿元人民币货币互换协议 2009年3月中国央行与印度尼西亚银行签署互换规模为1,000亿元人民币(175万亿印尼卢比)的双边货币互换协议 2010年6月，中国央行与冰岛央行签署了规模为35亿元人民币(5.128亿美元)的货币互换协议。 2010年7月份，央行和新加坡金融管理局签署了1500亿元人民币的双边本币互换协议。 2012年2月，中国央行与土耳其中央银行签署了双边本币互换协议，互换规模为100亿元人民币/30亿土耳其里拉 2012年6月央行与巴西达成了1900亿人民币的货币互换协议意向。 第二节 我国商业银行主要的表外业务 利率互换的目的 1、提高贷款能力、改善资产负债匹配 2、减少利息负担或提高利息收益。 第二节 我国商业银行主要的表外业务 例3：2006年2月9日国家开发银行与中国光大银行完成首笔人民币利率互换交易，协议的名义本金为50亿元人民币、期限10年，光大银行向国开行支付2.95%的年固定利息，国开行向光大银行支付以1年期定期存款利率为基准的浮动利息。　 第二节 我国商业银行主要的表外业务 按照互换市场的习惯，支付固定利率、接受浮动利率的一方被称作“买进”互换或对互换“做多”，这可理解为在购买浮动利率票据的同时发行固定利息的附息债券； 第二节 我国商业银行主要的表外业务 反之，支付浮动利率、接受固定利率的一方被称作“卖出”互换或对互换“做空”，这可理解为在购买固定利息的附息债券的同时发行浮动利率票据。 第二节 我国商业银行主要的表外业务 利率互换意义： 降低双方筹资成本 为借款人进入借债市场提供一个有效的途径 可以调节筹资成本和风险 信用风险比直接筹资风险小 第二节 我国商业银行主要的表外业务 利率互换浮动端的参考利率主要有三种：7天回购利率、SHIBOR（以隔夜和3个月利率为主）和1年定存利率 第三节 表外业务风险与管理 一、表外业务风险 根据巴塞尔委员会的定义，表外业务主要有10 种风险： 1、信用风险 指借款人还款能力发生问题而使债权人遭受损失的风险。主要表现在或有债权与债务的表外业务中，如信用证、包销的票据发行便利业务；场外期权交易，期权卖方因破产或故意违约而使买方避险目的落空等。 2、市场风险 指由于市场价格波动而使债权人蒙受损失的风险。如因利率汇率变化使银行预测失误，导致资产损失. 3、国家风险 指银行以外币供给国外债务人的资产受到损失的可能性。主要由债务人所在国政治、经济、军事等因素造成的。 第三节 表外业务风险与管理 国家风险引发的三个派生风险： （1）转移风险：由于债务人所在国限制外汇出境而使债务人不能按期履约而引起的风险。 （2）部门风险：由于债务人所在国经济政策调整而使债务人所在行业或部门经营受到影响，使债务人不能按期履约。 （3）主权风险：由于债务人所在国的信用等级下降而给债权人带来的风险。 第三节 表外业务风险与管理 4、流动性风险 指在表外业务活动中，特别是在金融衍生交易中，交易一方想进行对冲，轧平其交易标的的头寸时，找不到合适的对手，无法以合适的价格在短时间内完成抛补而出现资金短缺所带来的风险。 通常发生在银行提供过多的贷款承诺和备用信用证时，因无法满足客户随时提用资金的要求而表现出的风险。 第三节 表外业务风险与管理 5、筹资风险 指银行因自有资金不足，又无其他可动用资金，在交易到期日无法履行合约的风险。 6、结算风险 指在从事表外业务后，到交割日不能即时履约产生的风险。结算风险会使银行面临信用风险、市场风险和流动性风险。 第三节 表外业务风险与管理 * 第一节 表