外商隐名股东法律资格认定探析_论文.docVIP

同 等 学 力 硕 士 学 位 论 文 外商隐名股东法律资格认定探析 The Analysis on Legal Qualification of Foreign Dormant Shareholders  作 者 姓 名： 指 导 教 师：  邓 黎 王怀勇 副教授  西 南 政 法 大 学 Southwest University of Political Science and Law 内容摘要 自公司制度设立以来，隐名投资现象一直备受关注。随着经济的发展，隐名投资纠 纷尤其是外商领域的隐名投资纠纷层出不穷。但由于立法的滞后和冲突，长期以来各级 人民法院对外商隐名投资所引发的纠纷审判尺度、标准不一，一度陷入混乱局面。虽然 2010 年的《最高人民法院关于审理外商投资企业纠纷案件若干问题的规定（一）》对外 商投资企业中的隐名股东与名义股东的关系作出了一定规制，但其内容并不完善，导致 人民法院在实践中困惑不断，而且对外商隐名投资于内资企业所引发的股东资格的认定 再次陷入无据可循的尴尬境地。因此，全面探究外商隐名股东资格认定问题，无疑对公 司法理论与实践具有重要现实意义。 除引言和结语外，本文共分为五个部分: 第一部分，从笔者在审判实践中经历或学习的两个案例着手，认识外国隐名投资者 隐名投资的两种情形，由此引出外商隐名投资于内资企业情况下能否获得隐名股东地位 的问题。 第二部分，对外商隐名股东的概念、特征和类型进行阐述。通过对隐名股东和外商 隐名投资的概念的分析，对本文提出的外商隐名股东的概念作出了基本的界定，并对外 商隐名股东不同于一般隐名股东的特征进行了阐述。另外，笔者结合自身实践，根据外 商隐名投资的形态不同，将司法实践中常见的外商隐名股东分为两大类型，即隐名投资 于“三资企业”的隐名股东和隐名投资于内资企业的隐名股东。同时，论文认为外商隐 名投资于内资企业，属于一种不规范的外商投资。 第三部分，对外商隐名股东资格认定的理论学说和实务观点进行阐述。该部分借鉴 了理论界对隐名投资股东资格认定的三种学说：实质要件说、形式要件说和区别说，同 时对司法实践中关于外商隐名股东资格认定的观点进行了归纳阐述。通过这部分阐述， 对外商隐名投资中关于股东资格的认定问题有了更深层次的阐释和分析。 第四部分，对我国现行关于隐名股东资格认定的法律法规或法律文件进行梳理和规 整，提出在现行规范中，包括法律和司法解释，对外商隐名投资于内资企业而引发的股 东确权问题并未明确规定，在立法方面似有空白之嫌。 第五部分，结合《最高人民法院关于审理外商投资企业纠纷案件若干问题的规定 1 （一）》，对实践中具体认定外商隐名股东需要考量的证据和事实进行了总结，并归纳了 法院对外商隐名股东确认之诉的处理意见。同时，笔者也对审判实务中执行《规定（一）》 的困难作出阐述，特别提出由于《规定（一）》规制的不完善，导致外商隐名投资内资 企业股东资格确认之诉“无据可循”，给审判实务带来困惑。针对困惑，论文大胆提出 几个构想，以期“抛砖引玉”，给学术界和审判实务界提出一个思考的方向。 关键词：隐名股东；外商隐名投资；外商隐名股东；股东法律资格 2 Abstract Since the company since the establishment of system, dormant investment phenomenon has always been concerned. With the development of economy, dormant investment disputes especially foreign field of dormant investment disputes emerge in endlessly. But as a result of the lag of legislation and conflict, for a long time, peoples courts at various levels foreign dormant investment disputes caused by judge scale, standard is differ, for a time get into confusion. Although the 2010 years of the supreme peoples court on the trial of enterprise with foreign investment disputes the provisions of a certain number of problems (a) foreign investment enterprises in