年子公司绩效考核管理办法(试行)—汉德要点解读.docx

PAGE  PAGE - 1 - 机密 潍柴动力股份有限公司 2015年子公司绩效考核管理办法 （试行） 二〇一五年四月PAGE  PAGE \* MERGEFORMAT- 32 - 一、目的和适用范围 为客观和公正地考核子公司经营业绩，为子公司董事会对经营班子的业绩评价和奖惩提供充分合理的依据，潍柴动力股份有限公司特制定本管理办法。 本管理办法适用于子公司陕西汉德车桥有限公司，本办法的考核对象是子公司的经营班子。 二、绩效考核指标评判依据及数据来源 绩效考核指标的评判依据包括企业的战略规划、年度预算、历史业绩、所属行业的行业水平和集团与子公司董事会的要求。战略规划指经子公司董事会评审通过的3-5年滚动战略规划；年度预算指经子公司董事会评审通过的年度预算方案；历史业绩指企业自身的、可比的历史同期业绩数，非完整年度的历史同期数将作相应调整以保证可比性；行业水平以集团和子公司均认可的行业协会和政府职能部门发布的信息为准；集团与子公司董事会要求指集团或子公司董事会对子公司班子提出的具体要求。对无法取得适当评判依据的，以子公司董事会的要求为准。 考核指标的数据来源包括外聘会计事务所出具的子公司审计报告、子公司报送的经营数据、集团审计部确认的年度业绩调整因素和集团财务部提供的子公司法定报表。季度考核时，考核指标的数据来源以采集集团财务部信息系统中子公司法定报表为基准。年度考核时，考核指标的数据原则上以外聘会计师事务所出具的审计数为准，但鉴于实际操作的需要，在外聘会计事务所出具子公司审计报告前，可先以子公司报送的经营数据为计算依据，待外聘会计事务所出具审计报告后再对考核结果进行追溯调整；对子公司提出的业绩调整因素则需经集团审计部确认。如最终外聘会计事务所出具的审计数据比年度考核时采用的数据负向偏差超过3%时，集团将对考核结果进行追溯调整。 三、绩效考核的流程 运营管理部 经营期结束，组织各部门开展子公司业绩考核 审计部 审计确认业绩调整因素 各部门 根据细则，确认子公司相关经营数据并执考 运营管理部 计算子公司业绩考核结果，并提交集团总裁办公会 集团总裁办公会 审核子公司业绩考核结果 子公司董事会 审议确认子公司年度业绩考核结果 支持 运营管理部 向子公司反馈业绩考核结果 年度 季度 季度考核时，季度次月8日前，运营管理部从财务信息系统采集法定报表数据；13日前，运营管理部计算并出具考核结果；15日前，运营管理部提交主管领导和总裁办公会审核；25日前运营管理部向各子公司反馈考核结果。 年度考核时，次年1月10日前，子公司向运营管理部提供经营数据和考核资料；15日前，审计部完成经营数据的审计工作；16日前，各部门向运营管理部反馈执考结果；18日前，运营管理部计算并出具考核结果；20日前，运营管理部向集团主管领导和总裁办公会提交考核结果。年度考核工作应在子公司年度董事会召开之前完成。如集团对子公司绩效考核工作有特殊时间要求的，另行组织安排。 四、绩效考核体系： （一）考核指标 考核指标指标分值 权重考核引导及说明考核 频率执考部门1、定量指标（KPI）合计：100分注11.1、规模成长性20%评价企业收入规模的成长速度是否达到或超过行业发展速度。季度运营/财务部1.2、净资产收益率20%与市场无风险收益率比较，评价企业的盈利能力。季度运营/财务部1.3、营业周期10%从预算完成情况和同期比较评价企业的营运效率水平。季度运营/财务部1.4、经营净现金流5%从（净利润+折旧）和预算完成角度，评价企业营运质量水平。季度运营/财务部1.5、投资管理7.5%按《技改投资项目管理办法》，评价企业投资项目的建设和经济效益情况。年度投资部1.6、研发能力7.5%评价企业研发活动的开展情况，并逐步加大对研发效率的考核。年度投资部1.7、战略导向20%根据各企业实际情况，个性化地引导企业加大战略导向的力度，主要从结构比例、新市场和新产品的增长率和预算完成率方面考核。季度运营部 战略部1.8、预算偏差10%从主营业务收入、产品销售、营业周期和净利润等四方面预算偏差来衡量预算工作准确度，并区分正偏差和负偏差，鼓励正偏差。季度运营部2、定性指标（KPI）合计：20分2.1、2015年重点工作计划20分对年初制订的重点工作计划完成情况及效果进行评价年度各部门3、专项评价—扣分项：（-20分，0） 3.1、人力资源管理（-4分,0）加强对集团引导的重点管理工作的考核，以考核工作过程为主。定性指标适用于所有被考核公司。年度人力资源部3.2、战略管理（-4分,0）年度战略部3