第02章_信用与信用工具要点解读.pptVIP

第二章 信用与信用工具 目 录 第一节 信用概述 第二节 信用形式 第三节 信用工具 第四节 信用与经济 第一节 信用概述 ? 诚实守信 ? 一诺千金 ? 资金借贷、承诺、履约的行为…… ? 授信与受信是一回事吗？ ? 伦理学的守信与经济学的守信是否一样？ 一、信用的含义 （一）狭义：以偿付本息为条件的价值单方面让渡。 （二）广义：借贷活动的总称。 （三）理解 ?信用是有条件的借贷行为：偿还本金和支付利息； ?价值运动的特殊形式：价值的单方面转移， 让渡使用权，所有权并没有转换。 ?信用关系是债权债务关系。 二、构成要素 （一）信用主体 ?债权人 ?债务人 （二）信用关系:债权债务关系 （三）信用条件 ?期限 ?利息 （四）信用标的:实物形式or货币形式 （五）信用载体:信用工具,载明关系的合法凭证 第二节 信用形式 一、商业信用 1.定义 企业之间以赊购、赊销、分期付款等形式提供的信用。 如汽车零配件供应商赊账提供的一批零件； 如建筑公司建造了一幢大厦，工程款尚未完全收回； 如管理咨询公司提供了咨询服务，款未达。 2.两个同时发生的经济行为 买卖行为和借贷行为。 3.特点 ?以商品形态提供信用~ ~商品资本； ?一种直接信用~ ~企业之间； ?创造的信用工具是信用货币的基础； ?与产业资本变动一致； ?节约交易费用； ?加速商品流通。 4.局限 ?严格的方向性； ?产业规模的约束性。 ?信用链条的不稳定性。 案例：三角债 “三角债”是人们对企业之间超过托收承付期或约定付款期应当付而未付的拖欠货款的俗称。90年代初，它突然成为中国、俄罗斯、东欧诸国经济发展中的一个障碍。在中国，“三角债”其实早在80年代中后期就开始形成，1985年中央政府开始抽紧银根后，企业账户上“应收而未收款”与“应付而未付款”的额度就大幅度上升。到1991―1992年间，“三角债”的规模曾发展到占银行信贷总额三分之一的地步。 1990年，由于80年代后期经济过热，加之其他诸多原因，中国经济开始治理整顿，核心问题是清理三角债。1990年4月2日，新华社发布了国务院决议：“当前，由于市场疲软，产成品积压，工交生产中流动资金不足的矛盾很尖锐，企业、单位之间互相拖欠货款和前清后欠的现象十分严重，已成为影响当前生产正常进行的突出问题，也损害了社会信用。为了缓解这一矛盾，国务院决定在全国范围内开展清理‘三角债’工作。” 1990年8月初召开的全国生产工作会议标志着清理“三角债”进入攻坚阶段。李鹏总理说：清理“三角债”工作要继续进行下去，邹家华副总理强调指出，各地的清欠工作要由行政首长亲自抓。 1991年6月17日，国务院副总理朱镕基在吉林省考察企业工作时说，“三角债”前清后欠，越欠越多，严重妨碍了生产发展和结构调整。他指出，清理“三角债”必须采取一些“硬”措施。 1992年以后，邓小平南方视察，清理“三角债”取得了阶段性成果，中国经济重新启动，银根放松，解决通货膨胀的问题逐步取代“三角债”成为中国经济发展的首要问题。 二、银行信用 1.定义 各种金融机构，特别是银行以存、放款等多种业务形式提供的货币形态的信用。 2.两方面 一是通过吸收存款，集中社会各方面的闲置资金 二是通过发放贷款，对集中起来的闲置资金加以运用 3.特点 ①以货币形态提供信用； ②一种间接信用； ③具有信用创造功能； ④货币资金数量巨大、不受方向和使用范围限制 ⑤反映产业资本动态 三、国家信用 以国家或政府为主体的借贷活动。既包括国家或政府对企业、银行和居民以及对外国政府的负债，也包括国家或政府以债权人的身份向社会提供信用。 四、消费信用 工商企业、银行或其他金融机构为消费者个人提供的，用以满足其消费的货币需求和实物需求的信用形式。 总结： 第三节 信用工具 一、定义 信用载体即信用工具，亦称金融工具、融资工具。资金供应者和需求者之间进行资金融通时所签发的、资本所有权和使用权分开、持有者凭借其可按约定取得收益的凭证。 双重性质：对发行者来说，它是一种债务或负债，而对购买者或持有者来说，它是一种债权或资产。 特点：偿还期限；流动性；风险性；收益性。 二、类别 ?直接信用工具和间接信用工具； 商业票据、公司债券、政府债券、抵押契约 银行券、存单、人寿保险单、各种借据和银行票据 ?长期信用工具、短期信用工具和不定期信用工具； 银行中、长期贷款工具以及债券 国库券、可转让大额定期存单、银行承兑票据、回购协议等 银行发行的银行券、纸币 ?无限可接受性信用工具和有限可接受性信用工具 银行发行的银行券和银行活期存款 商业票据