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《企业会计综合实训》参考答案 上旬 业务1、（1#）借：银行存款——工商银行 200 000 贷：短期借款 200 000 业务2、（2#）借：银行存款——中国银行 10 000 贷：其他应付款——利达五金电器商行 10 000 业务3、（3#）借：应付账款——中原化工厂（暂估应付账款） 10000 贷：原材料——酚醛树脂 10000 业务4（4#） 借：在途物资——柳桉原木3 360 650 应交税费——应交增值税（进项税额） 502 069.5 贷：银行存款——中国银行386 0000 ——中国银行 2719.5 业务5（5#）借：原材料——复膜纸 244707 贷：在途物资——复膜纸 244707 业务6 暂时不做会计处理。期末发料汇总。 业务7（6#）借：销售费用 2944 库存现金 2056 贷：其他应收款——张凯 5000 业务8（7#）借：管理费用——办公费 1000 贷：库存现金 1000 业务9（8#）借：银行存款——工商银行 2839941 贷：主营业务收入 2427300 应交税费——应交增值税（销项税） 412641 提示：月末一次加权平均结转已售商品成本。 业务10（9#）借：原材料——柳桉原木3360650 贷：在途物资——柳桉原木3360650 业务11（10#）借：应付账款——龙泉化工厂 90000 贷：应收票据——成都兴阳建筑公司 90000 业务12（11#）借：其他货币资金 600 000 财务费用 21 贷：银行存款——工商银行 600 021 业务13 暂时不做会计处理。期全月加权平均。 业务14 （12#）借：应收账款——淘相因 2547675 贷：主营业务收入 2177500 、 应交税费——应交增值税（销项税额） 370175 提示：月末一次加权平均结转已售商品成本。 业务15（13#）借：管理费用——办公费 1850 贷：库存现金 1850 业务16（14#）借：库存现金 6000 贷：银行存款——中国银行 6000 业务17（15#）借：银行存款——工商银行 210000 贷：应收账款——大营盘公司 210000 业务18（16#）借：原材料——尿醛树脂 30000 ——酚醛树脂 40000 ——纯碱 20000 ——油料 412800 应交税费——应交增值税（进项税额） 85476 银行存款——工行 11724 贷：其他货币资金 600000 业务19(17#)借：管理费用——业务招待费 8000 贷：银行存款——中国银行 8000 业务20（18#）借：其他应收款——李明 2500 贷：库存现金 2500 业务21（19#）借：银行存款——中国银行 70000 贷：应收票据——新达工厂 70000 业务22（20#）借：银行存款——中国银行 33257.25 贷：其他业务收入 28425 应交税费——应交增值税（销项税额） 4832.25 提示：月末一次加权平均结转已售材料成本。 业务23（21#）借：固定