财务基本制度概要.ppt

公司财务制度讲解 财务部 2013-9-29 财务部的工作职责 (一) 建立健全财务管理的各种规章制度，编制财务计划，加强生产经营核算管理，反映、分析财务计划的执行，检查监督财经纪律的执行情况。 (二) 积极为生产经营管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得良好的经济效益。 (三) 厉行节约，合理使用资金。 (四) 合理分配公司收入，及时完成需要上交的各项税费。 (五) 积极主动与相关机构及财政、税务、银行等部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供财务报表和有关资料。 (六) 完成公司交给的其他应急性工作。 财务工作的基本要求 1、会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整并符合会计制度的规定。 2、财务工作人员办理会计事项必须填制或取得原始凭证，并根据审核的原始凭证编制记账凭证，会计、出纳员记账，都必须在记帐凭证上签字。 3、财务工作人员应当会同各相关管理部门定期进行财务清查，保证账簿记录与实物、款项相符，接受并积极配合职能部门的检查。 4、财务工作人员应根据账簿记录，按月编制会计报表，上报公司最高权力机构以及报送有关部门。 5、财务工作人员对本公司的各项经济指标实行会计监督。对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求当事人更正、补充。 6、财务工作人员发现账簿记录与